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Buone Feste

Fri, 19 Dec 2025 09:00:18 GMT

I nostri uffici rimarranno chiusi dal 20 dicembre al 6 gennaio compresi.

Nuovo paragrafo

Domicilio digitale degli amministratori

Tue, 16 Dec 2025 09:43:30 GMT

Comunicazione obbligatoria entro il 31 dicembre 2025

La Legge di Bilancio 2025 ha esteso anche “agli amministratori di imprese costituite in forma societaria” l’obbligo di dotarsi di un indirizzo di posta elettronica certificata (PEC) – o domicilio digitale – così come già previsto per le imprese individuali e per le imprese costituite in forma societaria.

Unioncamere, con un documento pubblicato il 10.11.2025, desume dal riferimento normativo all’ amministratore unico, all’amministratore delegato o, in caso di mancanza di quest’ultimo, al presidente del CdA, l’applicazione dell’obbligo in questione esclusivamente a coloro che assumano tali cariche nelle sole società di capitali , nonché nelle società consortili e cooperative che rivestono tale forma giuridica.

Ai fini dell’adempimento della comunicazione, la Pec dell’impresa non può essere utilizzata anche come Pec dell’ Amministratore invece nulla preclude all’ Amministratore che sia già titolare di una Pec di comunicarla al Registro delle imprese in adempimento del nuovo obbligo. Nel caso in cui un medesimo soggetto svolga l’incarico di amministratore in favore di una pluralità di imprese, è possibile indicare per ciascuna di esse un medesimo indirizzo di posta elettronica certificata, ovvero – a propria scelta – dotarsi di più indirizzi differenti in relazione a ciascuna o a gruppi di esse.

La comunicazione va effettuata entro il 31 dicembre 2025 o per coloro che vengono nominati o confermati alle cariche in questione a partire dal 31/10/2025 contestualmente alla richiesta di iscrizione della nomina - sia come prima nomina che come conferma. L’iscrizione del domicilio digitale nel registro delle imprese e le sue successive eventuali variazioni sono esenti dall’imposta di bollo e dai diritti di segreteria.

Sospensione feriale dei termini

Tue, 19 Aug 2025 09:45:00 GMT

"Periodo feriale" dal 1 agosto

Anche per il 2025 è sospeso di diritto dal 1° al 31 agosto il decorso dei termini processuali relativi ai procedimenti di giustizia civile, amministrativa e tributaria. Ove il decorso abbia inizio durante il periodo di sospensione, l'inizio stesso è differito alla fine di detto periodo mentre i termini già decorsi prima di tale periodo si interrompono e restano sospesi sino al 31 agosto compreso e i termini che decorrono durante tale periodo sono di fatto differiti al 1° settembre.

In particolare la sospensione dei termini riguarda:

· Proposizione ricorso e reclamo

· Costituzione in giudizio (presentazione del ricorso alla Commissione Tributaria)

· Deposito di memorie e documenti

· Proposizione appello

· Definizione degli atti in acquiescenza

· Definizione delle sole sanzioni in misura ridotta, proseguendo la lite sul tributo, oppure definizione dell’atto di contestazione o irrogazione delle sanzioni

Strettamente dipendenti e connessi alla sospensione dei termini processuali sono anche gli istituti della definizione agevolata delle sanzioni e della rinuncia all’impugnazione pertanto, il contribuente potrà disporre di ulteriori 31 giorni per effettuare i pagamenti utili alla definizione della controversia.

Si evidenzia che la sospensione feriale si applica anche in relazione alla procedura di accertamento con adesione e alle comunicazioni derivanti a seguito dei controlli automatici, dei controlli formali e della liquidazione delle imposte sui redditi assoggettati a tassazione separata.

Redditi PF 2025: prorogati i termini per il pagamento

Thu, 19 Jun 2025 10:59:23 GMT

Ufficiale il rinvio al 21 luglio 2025

I versamenti delle imposte derivanti dalla dichiarazione dei redditi, a titolo di saldo per l’anno 2024 e prima rata di acconto per il 2025, devono essere eseguiti in linea generale entro il giorno 30 giugno 2025 , ovvero entro il 30 luglio 2025 maggiorando l’importo dovuto dello 0,40 per cento a titolo d’interesse corrispettivo.

I termini che scadono di sabato o in un giorno festivo sono prorogati al primo giorno feriale successivo.

Il Consiglio dei ministri, nella seduta del 12 giugno 2025, ha approvato un decreto-legge che introduce disposizioni urgenti in materia fiscale, con il quale per il 2025 è stato disposto - per i Soggetti ISA e forfettari - la proroga dei termini del versamento del primo acconto 2025 e del saldo 2024 delle imposte risultanti dalle dichiarazioni dei redditi, dalla dichiarazione Irap e dalla dichiarazione Iva al:

21 luglio 2025 senza alcuna maggiorazione,
20 agosto 2025 con la maggiorazione dello 0,40% .

Il differimento riguarda esclusivamente i soggetti che esercitano attività economiche per le quali sono stati approvati gli indici sintetici di affidabilità fiscale, che dichiarano ricavi o compensi di ammontare non superiore al limite stabilito, per ciascun indice, dal corrispondente decreto di approvazione - pari a 5.164.569 euro.

Beneficiano della proroga anche i soggetti ( soci, professionisti associati, collaboratori familiari, ecc. ) per i quali la compilazione dei modelli dichiarativi 2025 relativi al periodo di imposta 2024 dipendono direttamente dalla redazione della dichiarazione della società/associazione partecipata e che imputano il reddito per trasparenza.

Sono compresi inoltre – considerato quanto affermato in relazione ad analoghe proroghe avvenute in passato - i contributi previdenziali che vengono liquidati nel modello Redditi PF 2025, le imposte sostitutive, la cedolare secca, l’Ivie e l’Ivafe

Operatori professionali oro

Thu, 29 May 2025 09:30:01 GMT

Nuovo registro gestito dall' OAM

Il nuovo Registro degli Operatori Professionali in Oro ( OPO ) gestito dall’Organismo Agenti e Mediatori (OAM) è operativo dallo scorso 17 aprile e sostituisce il precedente Albo tenuto dalla Banca d’Italia.

L’OAM ha emanato un’apposita circolare esplicativa delle modalità e dei termini d’iscrizione, per cui la data spartiacque è quella del 17 aprile : i soggetti già operativi a quella data - grazie all’iscrizione nell’Albo precedentemente tenuto dalla Banca d’Italia - potranno continuare a svolgere l’attività, presentando istanza all’Organismo entro 30 giorni dall’apertura del Registro stesso; gli altri soggetti, a fronte della richiesta di iscrizione, dovranno attendere la pronuncia finale dell’Organismo per poter operare legittimamente.

La richiesta di iscrizione dovrà essere presentata in via telematica, utilizzando il servizio presente nell'Area privata sul Portale dell'Organismo, previa registrazione allo stesso, fermo restando i requisiti necessari per svolgere l’attività:

forma giuridica di Spa o di Sapa o di Srl o, infine, di società cooperativa;
capitale sociale versato non inferiore a 50mila euro, in linea con quello previsto per le Spa;
oggetto sociale con previsione dell’esercizio dell’attività di commercio di oro;
possesso dei requisiti di onorabilità previsti dalla legge.

L’istanza dovrà inoltre essere presentata anche dalle società iscritte nel Registro degli Operatori Compro oro ( OCO ) che intendano svolgere anche l’attività di Operatore Professionale in oro.

Il contributo d’iscrizione deve essere versato entro 5 giorni dalla data di presentazione dell’istanza di iscrizione tramite la piattaforma digitale “pagoPA”.

Sviluppo & Risk Management

Tue, 06 May 2025 10:00:03 GMT

Siglato l'accordo Gas Più Energie Srl - SST Srl

Con il primario obiettivo di efficientare Credit & Risk Management, ad aprile 2025 si è formalizzato l’accordo tra Gas Più Energie Srl e Società Servizi Triveneto Srl.

Claudio Peresan, CEO di Gas Più Energie Srl – un fornitore di luce e gas al cliente finale, innovativo e all'avanguardia nelle strategie commerciali - e Paolo Cocolo, CEO di SST Srl, hanno sottoscritto l'intesa per la gestione in outsourcing del recupero crediti.

SST Srl è orgogliosa di poter supportare Gas Più Energie Srl a sviluppare un business performante e sostenibile.

Polizze catastrofali

Wed, 30 Apr 2025 10:02:14 GMT

Prorogati i termini

La Legge di Bilancio 2024 ha introdotto l'obbligo di stipulare un'assicurazione da parte delle imprese, a copertura dei danni occorsi a terreni, fabbricati, impianti e macchinari, attrezzature industriali e commerciali direttamente cagionati da calamità naturali ed eventi catastrofali verificatisi sul territorio nazionale. I rischi da assicurare sono: alluvione, esondazione, inondazione, sisma e frana.

La proroga per la stipula dell’assicurazione catastrofale è stata approvata differenziando il trattamento sulla base della dimensione dell’impresa:

entro il 1° ottobre 2025 dovranno stipulare le polizze catastrofali le medie imprese (totale Stato patrimoniale 25.000.000 di euro, ricavi netti delle vendite e delle prestazioni 50.000.000 di euro e numero medio dipendenti 250);
il termine è fissato al 1° gennaio 2026 per le piccole e microimprese (microimprese: totale Stato patrimoniale 450.000 euro, ricavi netti delle vendite e delle prestazioni 900.000 euro e numero medio dipendenti 10; piccole imprese: totale Stato patrimoniale 5.000.000 di euro, ricavi netti delle vendite e delle prestazioni 10.000.000 di euro e numero medio dipendenti 50);
nessuna proroga è stata disposta per le imprese di grandi dimensioni , per le quali l’obbligo è scattato lo scorso 31 marzo (comunque per 90 giorni è prevista la disapplicazione delle sanzioni).

Per le polizze già in essere - stipulate precedentemente - l’adeguamento alle previsioni di legge decorre a partire dal primo rinnovo o "quietanzamento" utile delle stesse.

Buona Pasqua!

Fri, 18 Apr 2025 09:35:09 GMT

Auguri

da Società Servizi Triveneto

Rimborsi spese

Tue, 15 Apr 2025 10:15:00 GMT

Nuova regolamentazione per i lavoratori autonomi

A partire dall'anno d'imposta 2025, i rimborsi spese di trasferta effettuati nel rispetto del nuovo art. 54 del TUIR (Determinazione del reddito di lavoro autonomo) non saranno più considerati "compensi". L'art. 54 del TUIR, così come riformulato, prevede che le somme percepite dal lavoratore autonomo a titolo di rimborso spese per l'esecuzione di un incarico - addebitate analiticamente al committente - non concorrono più alla formazione del reddito. I rimborsi spese di conseguenza non saranno soggetti a ritenuta d'acconto e specularmente, le spese sostenute ed oggetto di riaddebito analitico saranno indeducibili.

Il riaddebito al committente deve avvenire applicando l’ aliquota ordinaria del 22%, anche laddove la spesa sostenuta dal professionista sconti un’aliquota ridotta come, ad esempio, per le spese alberghiere e di ristorazione (soggette ad Iva al 10%). Infatti, non è possibile inquadrare il sostenimento di tali costi nell’ambito di un mandato senza rappresentanza, poiché l’oggetto dell’incarico al professionista è l’esecuzione di un incarico professionale e non l’acquisto di un servizio alberghiero o di ristorazione.

Il rimborso spese a forfait continua invece ad essere trattato come un compenso imponibile e corrispondentemente le spese effettivamente sostenute, per i professionisti in regime ordinario, continueranno ad essere deducibili con le regole previste per le spese di vitto e alloggio e di rappresentanza.

Riforma codici ATECO 2025

Fri, 04 Apr 2025 10:13:20 GMT

La nuova classificazione adottata dal 1 aprile 2025

Il Regolamento delegato (UE) 2023/137 della Commissione UE del 10 ottobre 2022 ha aggiornato la classificazione statistica delle attività economiche denominata NACE (Nomenclatura generale delle Attività economiche nella Comunità Europea), introducendo nuove classificazioni volte a rappresentare in modo più puntuale l’evoluzione del tessuto produttivo ed economico internazionale.

La nuova classificazione ATECO 2025 è entrata ufficialmente in vigore dal 1° gennaio 2025 e adottata a livello amministrativo a partire dal 1° aprile 2025 verrà utilizzata dalle Camere di Commercio, dall’Agenzia delle Entrate, dall’INPS e da altri enti allo scopo di fornire una classificazione univoca delle attività economiche, sia ai fini statistici che ai fini fiscali.

L’individuazione del codice ATECO più adatto a rappresentare l’attività svolta spetta al titolare dell’attività economica ed è una scelta da fare con attenzione perché dal codice adottato derivano, per esempio:

l’inquadramento contributivo (INPS e Casse Previdenziali) e l'iscrizione all'INAIL
il contratto collettivo applicabile ai rapporti di lavoro, in base alla categoria professionale dell’azienda;
la possibilità di partecipare a bandi pubblici o privati dedicati a particolari attività;
l’eventuale adozione di regimi fiscali speciali;
gli ISA da applicare;
i coefficienti di redditività previsti per i contribuenti in regime forfetario.

Le imprese interessate saranno informate dell’avvenuto aggiornamento tramite gli strumenti digitali messi a disposizione dalla propria Camera di Commercio e in tutti i casi in cui l’impresa ritenesse necessario comunicare una nuova codifica che meglio rappresenti l’attività svolta rispetto a quella ottenuta dal processo di riclassificazione eseguito d’ufficio, dovrà inviare una pratica ComUnica.

Per una transizione graduale alla nuova classificazione, la visura camerale dell’impresa riporterà per un periodo transitorio sia i nuovi codici ATECO sia quelli precedenti.

Riforma SMD

Fri, 28 Feb 2025 11:37:11 GMT

Le disposizioni della Banca d'Italia

La Banca d’Italia ha emanato le Disposizioni di vigilanza per la gestione dei crediti in sofferenza, destinate a regolamentare l’operatività dei gestori di crediti deteriorati. Le nuove norme sono finalizzate a definire le condizioni di accesso e di esercizio dell’attività di gestione dei crediti in sofferenza , fornendo una disciplina chiara, dettagliata e trasparente per gli operatori del settore.

In particolare, dal 14 febbraio, le società che operano ex art. 115 TULPS , che non intendono diventare esse stesse Gestori di Crediti ai sensi dell’art 114.5, possono continuare ad acquistare crediti NPL , ma per recuperarli dovranno passare per il Gestore dei Crediti, sia con riferimento ai crediti chirografari che ipotecari. Si prevede quindi che le società ex art. 115 che acquisteranno NPL, potranno chiedere al Gestore dei Crediti di esternalizzare l’attività di recupero a se stesse.

Può acquistare crediti deteriorati anche chi è sprovvisto dell’autorizzazione ex art 115 TULPS, tuttavia per procedere al recupero dovrà passare per il Gestore dei Crediti, che, anche in questo caso, potrà esternalizzare l’attività di recupero a società art. 115 e/o Studi Legali proposti dall’acquirente.

Il recepimento della direttiva (UE) 2021/2167 (nota come SMD) è volto a uniformare il contesto normativo con l’intento di migliorare il funzionamento del mercato secondario dei crediti NPL e renderlo al contempo maggiormente efficace e trasparente.

Ristrutturazioni edilizie

Wed, 05 Feb 2025 10:00:02 GMT

Le agevolazioni fiscali 2025

Gli interventi di recupero del patrimonio edilizio beneficiano di agevolazioni fiscali - sia quando si effettuano sulle singole unità abitative sia quando riguardano lavori su parti comuni di edifici condominiali - attuate tramite una detrazione dall'IRPEF dovuta da ripartire in 10 quote annuali di pari importo. E’ confermato anche per il 2025 l’innalzamento del tetto di spesa pari a 96.000 euro per unità immobiliare e per intervento rispetto all’ ammontare complessivo di spese non superiore a 48.000 euro originariamente previsto dalla normativa. I contribuenti interessati potranno inoltre ancora usufruire della detrazione delle spese per la riqualificazione degli immobili nella misura pari al 50% per i fabbricati adibiti ad abitazione principale, mentre la detrazione sarà pari al 36% per le altre tipologie di immobili.

Riguardo all’ ecobonus , viene previsto che la detrazione spetti anche per le spese documentate, sostenute negli anni 2025, 2026 e 2027, nella misura fissa per tutte le tipologie di interventi agevolati, pari al 36% (aliquota che sale al 50% per le abitazioni principali) delle spese sostenute nell’anno 2025 e 30% (36% per le abitazioni principali) delle spese sostenute negli anni 2026 e 2027. Anche il sismabonus viene prorogato a pari condizioni con l’applicazione della detrazione del 50% per le spese sostenute nel 2025 per le abitazioni principali (aliquota che scende al 36% per quelle sostenute negli anni 2026 e 2027) e con l’aliquota del 36% per le spese sostenute nell’anno 2025 per abitazioni diverse da quelle principali (scende al 30% per quelle sostenute negli anni 2026 e 2027).

Stabilita, inoltre, la proroga anche per il 2025 della detrazione per l'acquisto di mobili e di grandi elettrodomestici , finalizzati all'arredo dell'immobile oggetto di ristrutturazione, con lo stesso limite di spesa detraibile di 5.000 euro previsto per il 2024. Si prevede inoltre un un “bonus elettrodomestici” che consiste in un contributo fino a 100 euro (200 euro per chi possiede un ISEE inferiore a 25.000 euro) per l’acquisto di un elettrodomestico ad elevata efficienza energetica - prodotto nel territorio dell’Unione europea - con contestuale smaltimento dell’elettrodomestico sostituito.

Dal 2025 non troverà più applicazione invece il bonus verde per la sistemazione dei giardini.

Certificazione Unica

Thu, 30 Jan 2025 10:00:01 GMT

Eliminata CU verso forfettari e minimi

La Certificazione unica 2025 va rilasciata dal sostituto d’imposta al percettore delle somme e ntro il 17 marzo poichè nel 2025 il giorno 16 - scadenza ordinaria - cade di domenica.

La CU 2025 attesta i redditi di lavoro dipendente e assimilati, i redditi di lavoro autonomo, le provvigioni e i redditi diversi, nonché i corrispettivi derivanti dai contratti di locazioni brevi percepiti per il periodo di imposta 2024 ma - novità di quest’anno - i sostituti di imposta non dovranno trasmettere la Certificazione Unica 2025 relativa ai compensi corrisposti a forfettari e soggetti nel regime dei minimi. Lo stop all’invio della CU per i titolari di partita IVA che applicano i regimi sopraindicati rappresenta quindi un alleggerimento del carico degli adempimenti fiscali per i sostituti di imposta a seguito della riforma fiscale e dell’ entrata in vigore del Decreto Semplificazione adempimenti tributari, visto e considerato che l’Agenzia delle Entrate è già in grado di ricevere i dati delle situazioni reddituali grazie alla fatturazione elettronica - introdotta obbligatoriamente anche per i forfettari a partire dal 1 gennaio 2024 - per cui i flussi reddituali transitano su SdI.

Per quanto riguarda la trasmissione telematica all’Agenzia delle entrate delle certificazioni contenenti esclusivamente r edditi che derivano da prestazioni di lavoro autonomo rientranti nell’esercizio di arte o professione abituale deve avvenire entro il 31 marzo 2025 . Invece, la trasmissione telematica delle certificazioni uniche contenenti esclusivamente redditi esenti o non dichiarabili mediante la dichiarazione dei redditi precompilata, può avvenire entro il termine di presentazione della dichiarazione dei sostituti d’imposta, ossia entro il 31 ottobre 2025.

Isee 2025

Thu, 23 Jan 2025 10:15:00 GMT

I titoli di Stato esclusi dal calcolo

Entra in vigore dal 2025 l’ esclusione dei titoli di Stato dal calcolo dell’Isee: fino a un valore complessivo di 50.000 euro saranno di fatto esclusi dal calcolo i titoli di Stato - come Bot e Btp – e i buoni fruttiferi postali e libretti postali anche se andranno comunque indicati nella DSU tutti i rapporti finanziari in possesso delle famiglie al 31 dicembre 2023.

Anche nel 2025 i documenti necessari per compilare la DSU ed ottenere l’indicatore della situazione economica equivalente delle famiglie italiane sono:

- documenti d’identità e codice fiscale del dichiarante e dei componenti del nucleo familiare

- contratti di locazione, in caso di abitazione in affitto

- certificazione dei redditi (CUD, 730, mod. redditi PF)

- documentazione relativa ai conti correnti bancari e postali, investimenti, assicurazioni, e patrimonio immobiliare.

Un’ altra importante novità riguarda le somme ricevute a titolo di assegno unico per figli a carico che non saranno più considerate nel calcolo dell'ISEE per alcune prestazioni, come il "Bonus asili nido" e il "Bonus nuovi nati. È confermata inoltre anche per il 2025 l’esclusione dal calcol o dell’indicatore patrimoniale ai fini ISEE degli immobili e fabbricati di proprietà non agibili o distrutti a causa di calamità naturali.

Nel 2024 le Dichiarazioni sostitutive uniche presentate per richiedere l’Isee sono state 11,6 milioni. Negli ultimi anni l’Inps ha semplificato e incentivato l’invio fai-da-te delle DSU attraverso un modello precompilato che ottiene i dati relativi a redditi e patrimoni dall’incrocio delle banche dati.

Chi è già beneficiario di prestazioni legate al valore Isee deve presentare il rinnovo in tempi brevi ai fini di confermare di avere i requisiti per continuare ad accedere a bonus e prestazioni sociali.

Flat tax: le novità

Tue, 14 Jan 2025 10:46:14 GMT

Cresce il numero di contribuenti che potranno beneficiare del regime forfettario

La Legge di Bilancio 2025 amplia la platea di applicazione per la flat tax . Il provvedimento prevede l’utilizzo dell’ aliquota al 15% (o del 5% per le nuove attività) non solo per chi ha una partita Iva con redditi fino a 85mila euro, ma anche per i lavoratori dipendenti e pensionati con guadagni autonomi di importo fino a 35mila euro – contro la misura di 30 mila euro previsti a discrimine in precedenza.

Il contribuente che sta già applicando il forfettario, dovrebbe poter superare quest’anno il limite dei 30.000 euro senza uscire forzatamente nel 2025 dal regime agevolato, a patto che nel 2024 rimanga pur sempre entro i 35.000 euro (ossia entro la nuova soglia stabilita). Secondo le dichiarazioni dei redditi presentate entro lo scorso 31 ottobre sono 1,77 milioni le partite Iva che hanno indicato l’applicazione della tassazione forfettaria.

Viene riconfermata inoltre la tassazione separata delle mance , ricevute dagli addetti impiegati nel turismo, compresi alberghi, bar e ristoranti a condizione che il reddito complessivo del contribuente non superi i 75mila euro nel periodo d’imposta precedente e i compensi da mance non siano superiori al 30% del reddito complessivo. L’aliquota da applicare resta al 5 % ma aumentano i parametri reddituali di riferimento.

Viene introdotta nel 2025 una flat tax del 5% per detassare gli straordinari corrisposti al personale infermieristico. L’imposta sostitutiva (dell’Irpef e delle addizionali regionali e comunali) sarà applicata delle aziende e degli enti del Servizio sanitario nazionale ai compensi erogati a partire dal prossimo 1° gennaio. A copertura della misura sono stati messi 53 milioni di euro per il 2025, 57,6 milioni per il 2026 e 57,3 milioni di euro annui dal 2027.

Buone Feste!

Fri, 20 Dec 2024 09:30:01 GMT

I nostri uffici rimarranno chiusi dal 23 dicembre al 6 gennaio compresi.

Auguri di buon Natale e felice Anno nuovo!

Natale 2024: aumentano le previsioni di spesa

Thu, 19 Dec 2024 09:30:00 GMT

Aumenta la spesa pro-capite per i regali

I consumi di questo Natale 2024 mostreranno una maggiore dinamicità - secondo gli intervistati - rispetto allo scorso anno complice l’inflazione sotto controllo, il buon andamento dell’occupazione e l'arrivo delle tredicesime che si presentano più corpose. Si stima che la spesa media pro capite per i regali sarà di 207 euro contro 186 euro dello scorso anno, per un giro di affari stimato complessivamente pari a 9,8 miliardi di euro.

Nello studio su tredicesime e consumi di Natale, Confcommercio ha rilevato che dopo una decina d'anni torna a crescere la percentuale di coloro che ritengono gli acquisti natalizi una spesa piacevole da affrontare, attestandosi al 44,4 % degli intervistati. Cresce inoltre a quota 54,5 miliardi il volume delle tredicesime di lavoratori e pensionati, da 50,7 miliardi del 2023.

Il contenimento dell'inflazione che sembrerebbe destinata a restare su questi livelli anche per tutto il 2025 svolge un ruolo decisivo sia nel dare potere d'acquisto, sia nella determinazione della fiducia delle famiglie sostenendo l’aumento della quota di italiani che dichiarano che faranno acquisti per i regali di Natale : il 79,9% contro il 73,2% del 2023.

Completa il quadro il bonus di Natale , che vale altri 400 milioni per le famiglie a basso reddito. La crescita dei consumi manifesta l’aumento del surplus tra le entrate e le uscite delle famiglie che è indicatore di sviluppo dell’economia, la spesa per i regali di Natale torna dunque vicina ai livelli pre-Covid. Si attesta a 276 euro pro capite la spesa media che gli italiani sosterranno invece per i festeggiamenti con i tradizionali pranzi e cene.

Scadenze fiscali di dicembre

Mon, 09 Dec 2024 09:30:00 GMT

Il calendario degli adempimenti

Anche nel 2024 è ricco il calendario delle scadenze fiscali di fine anno, dicembre sarà un mese intenso per imprese, lavoratori autonomi e contribuenti con numerosi versamenti e adempimenti da rispettare.

Il 9 dicembre 2024 , per chi ha aderito alla Rottamazione Quater è prevista la scadenza per il pagamento della sesta rata, pena la decadenza dell’adesione alla misura agevolativa.

Il 12 dicembre si chiude la possibilità di aderire al Concordato Preventivo Biennale per il biennio 2024-2025. La misura è riservata ai contribuenti ISA non forfettari, con particolari regole di applicazione per le partite IVA individuali che beneficiano di proroghe sul versamento degli acconti.

Il 16 dicembre sono presenti scadenze multiple che interessano:

il versamento del saldo dell’imposta municipale unica per l’anno 2024
il pagamento dell’IVA dovuta per il mese di novembre da parte dei contribuenti mensili
il versamento delle ritenute alla fonte operate a novembre su compensi per lavoro autonomo, provvigioni e salari
il versamento dei contributi relativi al personale dipendente e alla gestione separata per il mese precedente
il versamento dell’imposta sostitutiva sul TFR - va versato l’acconto del 90% sull’imposta sostitutiva del TFR rivalutato
può essere recuperato tramite compensazione con il modello F24 il Bonus Natale già erogato ai dipendenti insieme alla tredicesima prima del 16 dicembre

Entro il 27 dicembre gli operatori intracomunitari mensili devono trasmettere gli elenchi delle operazioni effettuate a novembre e va effettuato il versamento dell’acconto IVA 2024, sia per i contribuenti mensili sia per quelli trimestrali.

Il 31 dicembre infine è il termine ultimo per il versamento dell’imposta di registro sui rinnovi contrattuali dei contratti di locazione.

È stato invece prorogato al 16 gennaio 2025 il termine per il versamento del secondo acconto delle imposte sui redditi - in scadenza lo scorso 2 dicembre - per i titolari di partita IVA che nell'anno precedente hanno dichiarato ricavi o compensi di ammontare non superiore a 170 mila euro. In alternativa al pagamento entro il 16 gennaio 2025 senza interessi, le persone fisiche con partita Iva potranno effettuare il versamento in 5 rate mensili di pari importo, con scadenza al 16 di ogni mese da gennaio a maggio 2025, maggiorate di interessi a partire dalla seconda rata.

Omaggi di Natale ai dipendenti

Tue, 03 Dec 2024 09:45:11 GMT

Aspetti fiscali

Gli omaggi natalizi ai dipendenti costituiscono un modo efficace per consolidare il legame con il team, sono un gesto apprezzato, ma anche un’opportunità strategica per ottimizzare i costi aziendali. Gli omaggi ai dipendenti godono infatti di un trattamento fiscale particolarmente favorevole rientrando tra le spese per prestazioni di lavoro dipendente.

In sintesi, gli omaggi natalizi:

Sono integralmente deducibili nel periodo d’imposta in cui vengono sostenuti
Non rientrano nelle spese di rappresentanza, come confermato dall’Agenzia delle Entrate
Ai fini Iva nel caso di cessione gratuita a dipendenti di beni che non rientrano nell’attività propria dell’impresa, l’imposta è indetraibile e la loro cessione gratuita è esclusa dal campo di applicazione dell’Iva
Nel caso di cessione di beni prodotti o commercializzati dall’azienda stessa, l’IVA pagata sull’acquisto è detraibile. Tuttavia, la cessione gratuita deve essere assoggettata a IVA, calcolando l’imposta sul prezzo di acquisto o sul costo di produzione dei beni al momento della cessione.

Inoltre, se il valore complessivo degli omaggi e di altri fringe benefit concessi a un dipendente durante l’anno non supera il limite di 258,23 euro (per il 2024 la soglia di esenzione è elevata a 1.000 euro, ed ulteriormente elevata a 2.000 euro per i lavoratori con figli fiscalmente a carico), gli stessi non costituiscono reddito imponibile per il lavoratore.

Infine le cene e i pranzi natalizi destinati alla generalità dei dipendenti sono deducibili con il limite rispettivamente del 75% del costo sostenuto in quanto relativa a spese di vitto e del 5 per mille delle spese per prestazioni di lavoro dipendente. L’ IVA relativa a queste spese è indetraibile, poiché non presenta inerenza con l’attività aziendale.

Rivalutazione terreni

Fri, 22 Nov 2024 11:00:03 GMT

Entro il 30 novembre è possibile fruire della rideterminazione del costo fiscale dei terreni agricoli ed edificabili

Le persone fisiche, le società semplici, gli enti non commerciali e i soggetti non residenti privi di stabile organizzazione in Italia, che intendono affrancare in tutto o in parte le plusvalenze conseguite, possono fruire dell'opzione della rivalutazione del valore dei terreni posseduti o delle partecipazioni entro il prossimo 30 novembre tramite la presentazione di una perizia di stima redatta e asseverata da un professionista abilitato.

La rideterminazione del costo o valore di acquisto delle partecipazioni e la conseguente obbligazione tributaria si considerano perfezionate con il versamento dell’intero importo dell’ imposta sostitutiva dovuta ovvero, in caso di pagamento rateale, della prima rata. L’imposta sostitutiva verrà calcolata nella misura del 16% sul valore determinato dalla perizia.

Resta fermo che, in materia di rideterminazione del costo fiscale di partecipazioni, l’assunzione del valore rivalutato in luogo del costo o valore di acquisto non consente il realizzo di minusvalenze utilizzabili in compensazione o riportabili nei periodi d’imposta successivi. In caso di successiva cessione delle partecipazioni rivalutate, quindi, qualora il valore rivalutato sia superiore al prezzo di cessione, la minusvalenza non può assumere rilevanza fiscale per il contribuente.

Da ultimo nel caso in cui il contribuente abbia già beneficiato dell’agevolazione e intenda avvalersi di un’ulteriore rivalutazione delle partecipazioni o dei terreni posseduti, non è tenuto al versamento delle rate ancora pendenti della precedente rivalutazione e può scomputare l’imposta sostitutiva già versata dall’imposta dovuta per la nuova rivalutazione . Non è previsto il rimborso per l’eccedenza di imposta sostitutiva precedentemente versata e che non è stato possibile scomputare dalla “nuova” imposta sostitutiva per incapienza.

Concordato preventivo biennale

Fri, 15 Nov 2024 11:39:07 GMT

Proroga al 12 dicembre 2024

Il Concordato Preventivo Biennale (CPB) è indirizzato ai soggetti che applicano gli Indici sintetici di affidabilità (ISA) e a coloro che hanno aderito al regime forfettario ed è volto a favorire l’adempimento spontaneo degli obblighi dichiarativi.

Il CPB consente per due anni di pagare le tasse sulla base di una proposta formulata dall’Agenzia delle Entrate, coerente con i dati contenuti nelle banche dati a disposizione dell’Amministrazione finanziaria e i redditi dichiarati dal contribuente - i redditi oggetto del Concordato riguardano sia il reddito da lavoro autonomo che il reddito d’impresa.

Se il contribuente accetta la proposta, i maggiori redditi effettivamente conseguiti durante il biennio 2024 e 2025 non verranno considerati ai fini del calcolo delle imposte. Inoltre, sulla parte di reddito concordato eccedente il reddito dichiarato nel periodo d’imposta antecedente, verrà applicata un’imposta sostitutiva che per i soggetti ISA varia da l 10% al 15% mentre per i forfettari è del 10% (o 3% per forfettari start up).

Nel caso di decadenza dal concordato - per il venir meno di una delle condizioni d’accesso o al verificarsi di una causa di esclusione - restano dovute le imposte e i contributi determinati tenendo conto del reddito e del valore della produzione netta concordati se maggiori di quelli effettivamente conseguiti.

ll Concordato preventivo biennale punta ad aiutare le partite IVA di minori dimensioni a rispettare i propri obblighi fiscali e dichiarativi al fine di instaurare un rapporto collaborativo, trasparente e semplificato tra contribuenti e fisco, i soggetti che aderiscono alla proposta di CPB accedono così a specifici benefici premiali e sono esclusi dagli accertamenti tributari. I soggetti che hanno validamente presentato la dichiarazione dei redditi entro il termine del 31 ottobre 2024 possono ancora aderire entro il 12 dicembre 2024 mediante la presentazione della dichiarazione integrativa.

Titolare effettivo

Fri, 08 Nov 2024 11:00:01 GMT

Ulteriore rinvio

Il Decreto Antiriciclaggio prevede che le imprese dotate di personalità giuridica iscritte nel Registro delle imprese e le persone giuridiche private iscritte nel Registro delle persone giuridiche private comunichino le informazioni relative ai propri titolari effettivi al Registro delle imprese. L'adempimento mira ad aumentare la trasparenza delle società per favorire il contrasto al riciclaggio di denaro ed al finanziamento del terrorismo, i criteri per l'individuazione del titolare effettivo variano in base alla struttura dell’organizzazione e alle modalità di controllo della stessa.

Secondo il criterio della proprietà , il titolare effettivo è la persona fisica che possiede, direttamente o indirettamente, una quota di partecipazione pari o superiore al 25% del capitale sociale o del patrimonio netto dell’organizzazione.

Applicando il criterio del controllo , il titolare effettivo è la persona fisica che, per accordo o per disposizione contrattuale, ha il potere di esercitare un’influenza dominante sulle decisioni dell’organizzazione.

Se non è possibile individuare il titolare effettivo tramite questi due criteri, si dovrà considerare come titolare effettivo la persona fisica che ricopre la carica di amministratore o di dirigente dell’organizzazione.

Lo scorso 15 ottobre il Consiglio di Stato ha sospeso e rinviato al giudizio della Corte di Giustizia Europea l’applicazione della norma per una vertenza instaurata da alcune organizzazioni rappresentative delle società fiduciarie in quanto non espressamente menzionate nella norma ma menzionate invece nei decreti attuativi. Si evidenzia che nonostante la sospensione dell’azione sanzionatoria, non risulta al contempo sospesa l’obbligatorietà dell’adempimento comunicativo. I soggetti obbligati risultano pertanto tenuti ad effettuare la comunicazione al registro delle imprese sia in relazione alle nuove costituzioni che alle variazioni intervenute rispetto alla precedente comunicazione. E' in vigore inoltre l’obbligo di riconfermare entro un anno i dati precedentemente comunicati.

Quoziente familiare

Wed, 30 Oct 2024 11:58:54 GMT

Le novità nella manovra 2025

Il ddl di legge di bilancio 2025 ha intrapreso l’iter di approvazione introducendo il quoziente familiare come meccanismo per parametrare gli oneri detraibili, si prevede la fruizione di una maggiore detrazione al crescere del numero dei figli e in presenza di un reddito di riferimento più basso.

La bozza di norma recita che, per i soggetti con reddito complessivo superiore a 75.000 euro gli oneri e le spese per i quali è prevista una detrazione dall’imposta lorda, sono ammessi in detrazione fino a un ammontare calcolato moltiplicando l’importo base -in corrispondenza del reddito complessivo del contribuente- per il coefficiente in corrispondenza del numero di figli, compresi i figli nati fuori del matrimonio riconosciuti, adottivi, affidati o affiliati, presenti nel nucleo familiare del contribuente.

L’importo base per calcolare le detrazioni è 14.000€ se il reddito del contribuente è compreso tra 75.000 e 100.000 € mentre si riduce a 8.000 € se il reddito è superiore a 100.000 €.

La soglia di spesa sarà modulata in base a tre coefficienti, fino a risultare pari a 1 se i figli sono più di due o c’è almeno un figlio con grave disabilità accertata:

0,50, se nel nucleo familiare non sono presenti figli
0,70, se nel nucleo familiare è presente un figlio
0,85, se nel nucleo familiare sono presenti due figli

I nuovi criteri entreranno in vigore dal 2025 , la tipologia di spese interessate sarà molto ampia, e non avranno effetto retroattivo. L’obiettivo è garantire una maggiore agevolazione per le famiglie numerose e con redditi più bassi

Super deduzione costo del lavoro

Tue, 08 Oct 2024 09:45:14 GMT

Sperimentazione per il periodo di imposta 2024

Nell’ambito della riforma Irpef è stata introdotta un’importante agevolazione fiscale - destinata alle imprese (tanto in forma individuale quanto alle società) e ai professionisti - che consente di maggiorare il costo del personale di nuova assunzione con contratto di lavoro a tempo indeterminato ammesso in deduzione ai fini della determinazione del reddito.

La maxi deduzione viene riconosciuta con una maggiorazione pari al 20% del costo del personale di nuova assunzione con contratto di lavoro subordinato a tempo indeterminato.

E’ prevista inoltre un’ ulteriore deduzione pari al 10% (ottenendo una deduzione complessiva del 30%) in presenza di nuove assunzioni a tempo indeterminato di dipendenti rientranti nelle categorie di lavoratori meritevoli di maggiore tutela tra cui persone con disabilità, mamme con almeno due figli, ex percettori di reddito di cittadinanza, donne vittime di violenza e giovani under 30 ammessi agli incentivi all’occupazione di cui all’allegato 1, D.lgs. n. 216/2023.

ll costo del personale ai fini della determinazione della maggiorazione può ricomprendere oltre a salari e stipendi (comprensivi di tutti gli elementi fissi e variabili che partecipano alla composizione della retribuzione per legge e/o per contratto) anche gli oneri sociali a carico della società da corrispondere ai vari enti previdenziali e assicurativi e gli accantonamenti a eventuali fondi di previdenza integrativi diversi dal TFR.

Requisito fondamentale per l’applicazione della maxi-deduzione è che si verifichi l’ incremento occupazionale rispetto al precedente periodo d’imposta, nel dettaglio - l'aumento del numero dei lavoratori dipendenti a tempo indeterminato deve essere accompagnato dall’incremento del numero complessivo dei lavoratori dipendenti altrimenti non si determina la possibilità di applicazione della maggiorazione.

Transizione 5.0

Fri, 27 Sep 2024 14:16:35 GMT

Modalità di attuazione

Il Mimit (Ministero delle imprese e del made in Italy) ha emesso nel mese di agosto i dettagli sulla disciplina agevolativa nota come Transizione 5.0 .

L’ incentivo spetta alle imprese che, dal 1° gennaio 2024 e fino al 31 dicembre 2025, effettuano nuovi investimenti nell’ambito di progetti di innovazione che comportano una riduzione dei consumi energetici della struttura produttiva non inferiore al 3% . In alternativa è prevista una riduzione dei consumi energetici dei processi interessati dall’investimento non inferiore al 5%.

La circolare operativa esplica i concetti di struttura produttiva e processo interessato dalla riduzione dei consumi energetici conseguita tramite gli investimenti in beni materiali e immateriali nuovi. Secondo la circolare, se il processo produttivo è costituito da più linee produttive parallele, interessate dagli stessi input e che producono il medesimo output, potrà essere considerata, come processo interessato, solo la parte oggetto d’investimento in progetti di innovazione, purché questa garantisca, in autonomia, la trasformazione dell’input nell’output del processo.

Viene specificato che la struttura produttiva , coincide con il sito, costituito da una o più unità locali o stabilimenti insistenti sulla medesima particella catastale o su particelle contigue, finalizzato alla produzione di beni o all’erogazione di servizi, avente la capacità di realizzare l’intero ciclo produttivo o anche parte di esso, ovvero la capacità di realizzare la completa erogazione dei servizi o anche parte di essi, purché dotato di autonomia tecnica, funzionale e organizzativa e costituente di per sé un centro autonomo di imputazione di costi.

L’obiettivo dell’agevolazione è favorire la trasformazione digitale ed energetica delle aziende nazionali.

Ravvedimento operoso

Fri, 20 Sep 2024 10:00:12 GMT

Le novità 2024

Il D.Lgs. 87/2024 ha apportato alcune modifiche all’articolo 13, D.Lgs. 472/1997 che regola l’istituto del cosiddetto “ravvedimento operoso” applicabile a decorrere dalle violazioni commesse dal 1° settembre 2024.

L’ambito di applicazione della norma non è mutato: il contribuente che vuole regolarizzare l’irregolarità fiscale commesse può correggere gli errori fatti purché la violazione non sia stata già constatata e comunque non siano iniziati accessi, ispezioni, verifiche o altre attività di accertamento di cui egli o i soggetti obbligati solidamente non abbiano avuto formale conoscenza.

Contestualmente alla regolarizzazione, va eseguito il versamento dell’imposta o della differenza, quando sono dovuti, nonché degli interessi moratori (calcolati in base al tasso legale con maturazione giorno per giorno) e della sanzione in misura ridotta, conteggiata sul minimo irrogabile.

È stata modificata la sanzione base che passa dal 30% al 25% dell’importo non versato. Di seguito uno schema riepilogativo delle riduzioni delle sanzioni da applicare alle violazioni commesse per omesso o insufficiente versamento a partire dal 1° settembre 2024, regolarizzate con ravvedimento

1/10 del minimo (12,5% dell'importo non versato) pari all'1,25%, nei casi di mancato pagamento del tributo o di un acconto, se esso viene eseguito nel termine di 30 giorni dalla data della sua commissione, così quantificato: 0,0833% al giorno fino al 14° giorno; 1,25% dal 15° al 30° giorno.
1/9 del minimo (12,5% dell'importo non versato) pari al 1,3889%, in caso di regolarizzazione dopo il 30° giorno ma entro 90 giorni dalla data dell'omissione o dell'errore;
1/8 del minimo (25% dell'importo non versato) pari al 3,125%, se la regolarizzazione avviene entro il termine per la presentazione della dichiarazione relativa all'anno nel corso del quale è stata commessa la violazione;
1/7 del minimo (25% dell'importo non versato) pari al 3,5714%, se la regolarizzazione avviene oltre il termine per la presentazione della dichiarazione relativa all'anno nel corso del quale è stata commessa la violazione.

Un’altra novità rilevante è rappresentata dalla possibilità di applicare in sede di ravvedimento operoso il c.d. cumulo giuridico che consente, a fronte di più violazioni, di determinare una sanzione unica debitamente aumentata. La sanzione unica da ravvedimento operoso su cui applicare la percentuale di riduzione potrà essere calcolata anche mediante l’utilizzo di un’apposita funzionalità che sarà messa a disposizione da parte dell’Agenzia delle Entrate.

Privacy del debitore

Thu, 04 Jul 2024 09:00:00 GMT

Operare nel rispetto dei principi di liceità correttezza e pertinenza

Il diritto di credito, e la sua tutela, sono garantiti dal nostro Ordinamento: il creditore, nell’attività di recupero, può quindi legittimamente trattare i dati del debitore sulla base di un legittimo interesse, a prescindere dal consenso rilasciato dall’ interessato.

Nel processo di lavorazione funzionale al recupero di un credito, possono formare oggetto di trattamento i soli dati necessari all’esecuzione dell’incarico, ricordando che per “trattamento” il legislatore intende “qualsiasi operazione o insieme di operazioni, compiute con o senza l’ausilio di processi automatizzati e applicate a dati personali o insiemi di dati personali, come la raccolta, la registrazione, l’organizzazione, la strutturazione, la conservazione, l’adattamento o la modifica, l’estrazione, la consultazione, l’uso, la comunicazione mediante trasmissione, diffusione o qualsiasi altra forma di messa a disposizione, il raffronto o l’interconnessione, la limitazione, la cancellazione o la distruzione”.

Le sollecitazioni di pagamento scritte devono essere trasmesse al debitore, usando plichi chiusi e senza scritte specifiche, che riportino all’esterno le sole indicazioni necessarie ad identificare il mittente al fine di evitare un’inutile divulgazione di dati personali. Nell’ambito delle comunicazioni telefoniche sono invece vietate le comunicazioni preregistrate in quanto, con questa modalità, persone diverse dal debitore potrebbero venire a conoscenza della sua condizione di inadempienza.

Ogni attività di recupero crediti è legittima quando avviene nel rispetto della dignità personale del debitore, evitando comportamenti vessatori o che ledano la riservatezza, l'onorabilità e la reputazione di una persona che ha affrontato un momento di difficoltà.

Crediti commerciali

Fri, 28 Jun 2024 09:00:00 GMT

Posticipare in sicurezza i termini di pagamento a vantaggio del cliente

I crediti commerciali sono di fondamentale importanza nella gestione odierna dell’attività d’impresa, soprattutto nell’ambito B2B: l’offerta di termini di pagamento flessibili mostra fiducia e rispetto per le esigenze del cliente, favorisce la fedeltà e incoraggia future ulteriori operazioni commerciali.

Il credito commerciale consiste di fatto in una dilazione di pagamento, un accordo in base al quale un’azienda concede la possibilità a un cliente di acquistare merci, posticipando il pagamento a una data successiva alla consegna della merce. Rappresenta un finanziamento, a tutti gli effetti, concesso dal venditore ma tipicamente senza l’applicazione di interessi debitori.

I tempi di pagamento più comuni prevedono che l'acquirente effettui il pagamento entro 30, 60, 90 o 120 giorni ma in alcuni casi le aziende acquirenti sono in grado di negoziare termini di rimborso del credito commerciale più lunghi, il che offre un vantaggio ancora maggiore.

Nel caso in cui si verifichi il mancato rispetto dei termini di pagamento possono essere fissate a carico del cliente-cattivo pagatore, delle sanzioni solitamente tramite l’applicazione di interessi sul debito residuo - calcolati a partire dal giorno successivo alla scadenza del contratto. In alcuni casi inoltre, può essere previsto anche un risarcimento per le spese relative all'ter di recupero del credito.

È importante monitorare regolarmente i crediti commerciali per identificare tempestivamente eventuali ritardi nel pagamento. Se non si recupera il credito commerciale nei tempi prefissati, può verificarsi la prescrizione dello stesso: ciò significa che il creditore perde il diritto di riscuotere la somma.

Secondo la normativa attuale i crediti commerciali si prescrivono generalmente dopo 10 anni.

Alternanza Scuola-Lavoro

Mon, 17 Jun 2024 10:00:24 GMT

Dalla Scuola all'Ufficio: la mia esperienza con l'Alternanza Scuola-Lavoro

Mi chiamo Gioia, sono una studentessa dell’ ITC Enrico Fermi di Gorizia.

Dal 27 maggio al 14 giugno, ho avuto l'opportunità di svolgere il mio stage presso Società Servizi Triveneto S.r.l., un’azienda altamente specializzata nel settore del recupero e gestione del credito.

Il mio periodo di alternanza scuola-lavoro è stato molto piacevole, i collaboratori dell'azienda si sono dimostrati estremamente accoglienti sin dal mio arrivo e sono sempre stati disponibili per chiarire ogni mio dubbio e perplessità.

Ho osservato da vicino il loro approccio professionale al lavoro, comprendendo sia il processo di recupero dei crediti che le attività di back office e front office, ottenendo così una visione completa delle operazioni aziendali.

Durante questo percorso ho avuto l’opportunità di partecipare a diverse attività, sia autonomamente che con assistenza, che hanno arricchito la mia esperienza personale. Ecco un elenco delle principali attività svolte:

● Gestionale aziendale: ho compreso il funzionamento del software e la sua navigazione, ho registrato pagamenti ed eseguito rintracci telefonici, ho inviato accordi di dilazione, ho pulito il portafoglio operatori, aggiunto esiti e affidato pratiche.

● Affiancamento ai phone collector: ho ascoltato attivamente i phone collector durante le telefonate di recupero credito, prestando attenzione alle interazioni con i debitori per acquisire una comprensione dettagliata della loro attività.

● Aggiornamento anagrafiche: ho aggiornato le anagrafiche dei clienti e ho effettuato chiamate CRM per comprendere le esigenze e le informazioni base di coloro che avevano richiesto un supporto al credito.

● Perfezionamento acquisto portafoglio in cessione da II mercato: ho perfezionato l'acquisto del portafoglio andando a verificare la presenza del contratto per ogni pratica.

● Stipulazione decreto ingiuntivo: ho potuto assistere alla stipulazione di un decreto ingiuntivo, acquisendo familiarità con nuovi termini legali tra cui: precetto, pignoramento, parte resistente, contributo unificato, differenza tra tribunale ordinario e giudice di pace.

● Attività amministrative: ho svolto e assistito a molte altre attività tra cui: compilazione F24, creazione mailing list, invio fatture, pagamento stipendi, compilazione contratti, giornale degli affari, ecc…

Questo periodo di stage è stato molto formativo e arricchente. Le attività svolte mi hanno permesso di ampliare le conoscenze nel campo finanziario e legale, oltre a migliorare le mie competenze pratiche. Apprezzo molto il fatto di essere stata coinvolta attivamente nelle attività. È stato gratificante poter imparare e contribuire in modo significativo, andando oltre compiti basilari quali fare fotocopie.

Gioia Liu

Messa in mora o diffida?

Fri, 31 May 2024 08:30:00 GMT

Primi strumenti a disposizione del creditore

Il creditore, sia esso un istituto finanziario, un privato o un'azienda - trattandosi di crediti commerciali- ha sempre il diritto di sollecitare un debito scaduto o l'adempimento di una prestazione non eseguita entro i termini stabiliti. Sia la messa in mora che la diffida ad adempiere hanno lo scopo di sollecitare il debitore rispettivamente al pagamento o all'adempimento di un obbligo nei confronti del creditore.

Le circostanze che portano alla mora del debitore possono essere fondamentalmente di due tipologie

- il debitore esegue la prestazione in modo inesatto o in ritardo o la esegue parzialmente

- il debitore non vuole adempiere o adempie senza la necessaria diligenza

in entrambi i casi il credito vantato deve essere certo, liquido ed esigibile e l’intimazione al debitore ad adempiere deve essere formulata per iscritto.

La messa in mora consiste dunque in una lettera in cui si invita formalmente il debitore ad eseguire la propria prestazione, e quindi a rispettare gli impegni presi nel contratto, entro un dato termine che può variare in base alla situazione specifica e al debito in questione. In alternativa si potrebbe formulare una richiesta di saldo entro un ragionevole periodo di tempo.

Venendo alla diffida ad adempiere, questa a differenza della messa in mora, consiste in una lettera formale con la quale si ordina alla parte inadempiente di eseguire la propria prestazione entro un determinato termine, non inferiore a 15 giorni, con l’avvertimento che, in caso contrario, il contratto si intenderà risolto.

Il creditore in sintesi ha sempre il diritto di richiedere il pagamento di un debito scaduto o non adempiuto entro i termini. La richiesta può dunque essere fatta in prima persona o avvalendosi di agenzie specializzate nei servizi del Recupero Crediti.

Centrale rischi

Fri, 24 May 2024 09:52:55 GMT

Il valore del merito creditizio

Nel corso del processo decisionale che porta un Istituto di credito all’erogazione di un finanziamento, il Credit score attribuito al cliente è di grande importanza. Le informazioni contenute nella Centrale rischi costituiscono uno dei parametri per la valutazione del merito creditizio nella concessione di credito, vengono qui registrate infatti la regolarità del pagamento delle rate dei precedenti prestiti, eventuali difficoltà insorte nel corso del rapporto di finanziamento e qualora estinto, la chiusura del rapporto stesso.

Possono accedere alle informazioni della CR solo i soggetti a nome dei quali sono registrate le informazioni, gli Intermediari finanziari, le altre Autorità di vigilanza o l’Autorità giudiziaria.

Le informazioni contenute nella CR provengono dalle comunicazioni mensili che gli intermediari partecipanti (banche, società finanziarie etc..) trasmettono alla Banca d’Italia relativamente ai crediti e alle garanzie concessi alla propria clientela, alle garanzie ricevute dai propri clienti e ai finanziamenti o garanzie acquistati da altri intermediari. La CR raccoglie dunque informazioni positive e negative monitorando l’andamento dell’indebitamento del soggetto nel suo complesso.

Ruolo analogo alla Centrale rischi viene svolto dai Sistemi di informazioni creditizie- Sic- banche dati private che raccolgono informazioni creditizie sia di tipo negativo, che riguardano soltanto rapporti di credito per i quali si sono verificati inadempimenti, sia informazioni creditizie generiche, riguardanti richieste/rapporti di credito a prescindere dalla sussistenza di inadempimenti che vengono inseriti nel sistema al momento del loro verificarsi (es. nuova richiesta di finanziamento etc..).

Per ogni informazione e chiarimento sulle segnalazioni alla CR o al Sic il cliente può rivolgersi agli intermediari con cui ha il finanziamento. E' conveniente non avere dunque crediti in sofferenza per accedere più agevolmente al credito qualora necessario.

Cartolarizzazione del credito

Thu, 16 May 2024 09:15:00 GMT

Securisation: tecnica finanziaria finalizzata alla trasformazione di beni o attività illiquide in liquide

La cartolarizzazione o securisation consiste in sintesi nella vendita di crediti ad una società che, per pagarne il prezzo di acquisto, emette dei titoli obbligazionari (quindi li trasforma in "carta", da cui il nome di questa operazione).

Nel dettaglio una banca o intermediario finanziario (originator o cedente) cede a titolo oneroso uno o più crediti pecuniari in blocco alla società veicolo (SPV o cessionario) che per procurarsi la liquidità necessaria ad acquistarli emette dei titoli collocati presso investitori: la società veicolo direttamente oppure utilizzando un servicer procede quindi alla riscossione dei crediti ceduti e le somme incassate dai debitori ceduti sono destinate in via esclusiva ai portatori dei titoli emessi per finanziare l'acquisto dei crediti.

I portatori dei titoli emessi dalla società veicolo a fronte di una determinata attività di cartolarizzazione godono di un diritto esclusivo sui crediti acquistati in attuazione dell’operazione e sui flussi di denaro generati da questi.

Con questa modalità operativa il rischio viene trasferito ai sottoscrittori finali delle obbligazioni: i pagamenti destinati agli investitori in titoli cartolarizzati dipendono esclusivamente dai flussi di cassa prodotti dai crediti ceduti.

La cartolarizzazione potenzialmente è uno strumento per incrementare la capacità delle banche di liberare risorse da destinare al finanziamento dell'economia divenendo, di fatto, un ‘ponte' naturale tra il credito di origine bancaria e la finanza basata sul mercato .

Pignoramento dello stipendio

Fri, 10 May 2024 08:00:00 GMT

Il creditore può aggredire somme di denaro che il debitore ha presso terzi

Esauriti i tentativi di recupero del credito in via stragiudiziale e avviato il recupero giudiziale dello stesso, in presenza di un titolo esecutivo che attesti l’esistenza del credito e la somma dovuta, una delle possibili conclusioni della procedura potrebbe essere il pignoramento, in particolare il pignoramento dello stipendio rappresenta una delle tipologie più comuni di pignoramento presso terzi, che vede cioè il creditore rivalersi su beni del debitore gestiti da un terzo.

Possono utilizzare questo strumento sia un creditore privato che l’Agenzia delle Entrate, considerato il primo caso, il pignoramento dello stipendio può avvenire secondo 2 modalità

trattenuta direttamente alla fonte (datore di lavoro) - la trattenuta non può superare 1/5 dell’entrata netta tenendo presente che al debitore va sempre assicurata una quota minima residua tale da garantirne la sussistenza. Il datore di lavoro è tenuto ad effettuare una trattenuta in busta paga per debiti in capo al dipendente, versando poi la somma in questione al creditore
sullo stipendio già accreditato sul conto corrente del debitore- è stabilito che si può intervenire unicamente sulla quota di stipendio eccedente il triplo dell’assegno sociale pari, per il 2024, ad euro 534,41 (534,41 * 3 = 1.603,23 euro).

L’importo pignorabile viene calcolato sulle somme spettanti al debitore a titolo di stipendio o di salario comprese eventuali tredicesima e quattordicesima o indennità dovute a causa della cessazione del rapporto stesso, sono invece da escludersi dal calcolo le somme presenti in cedolino a titolo di rimborso spese, trasferta, assegni familiari, buoni pasto, indennità di maternità, indennità di malattia, nonché eventualmente il trattamento integrativo (ex Bonus Renzi).

In presenza di più creditori da soddisfare, quando a sommarsi sono debiti privati, e quindi di uguale natura, la norma stabilisce che debbano essere saldati non contemporaneamente ma progressivamente, accodando le pretese dei creditori.

Il cash flow

Mon, 29 Apr 2024 07:00:00 GMT

Indicatore di pianificazione e controllo

Il cash flow o flusso di cassa indica le variazioni positive o negative della liquidità dell’azienda che si verificano in un dato periodo di tempo, generalmente individuato su base mensile, trimestrale o annuale: è quindi una misura della capacità dell’azienda di autofinanziarsi senza dover ricorrere all’indebitamento.

Quando si parla di cash flow si intende, in particolare, l'ammontare di liquidità generata (dalle vendite, per esempio) o consumata (pagamento di salari, stipendi, bollette...) in un determinato periodo. Tipicamente le imprese che forniscono prodotti o servizi “a credito”, cioè prevedendo una dilazione di pagamento, si troveranno maggiormente esposte ad un rischio più alto legato al mancato incasso delle fatture. Non è raro che un’impresa, pur generando ampi margini di profitto, si trovi in sofferenza di liquidità, quindi incapace di pagare le tasse, i fornitori o i dipendenti.

Monitorare e pianificare attentamente i flussi di cassa consente di mantenere la liquidità ed evitare problemi finanziari, ma anche di prendere decisioni strategiche informate e costruire una base solida per la crescita aziendale. Le aziende possono individuare in anticipo potenziali carenze di liquidità, in modo da evitare situazioni di crisi e adottare opportune misure correttive riducendo i costi finanziari derivanti, per esempio, da pagamenti ritardati.

L’analisi del flusso di cassa costituisce uno degli strumenti principali di controllo della gestione finanziaria dell’azienda, monitorare i pagamenti in sospeso e ricorrere ai servizi di professionisti nella gestione e recupero crediti potrebbe rivelarsi una scelta funzionale per prevenire le conseguenze negative dei mancati pagamenti sul flusso di cassa.

Cessione del credito

Fri, 19 Apr 2024 09:30:00 GMT

Opportunità per gestire i crediti deteriorati e inesigibili e ottimizzare la liquidità

La Cessione del Credito è il contratto mediante il quale il creditore trasferisce con il solo consenso legittimamente manifestato il diritto di credito a un terzo . Esistono diverse forme di cessione del credito: la cessione a titolo oneroso, a titolo gratuito, in funzione di pagamento, a scopo di garanzia . Qualsiasi credito può essere oggetto di cessione: crediti commerciali (attinenti l’esercizio d’attività d’impresa), fiscali (IVA, IRES, etc…), d’imposta (bonus fiscali, crediti d’imposta, bonus affitti, etc…) purché non ne sia vietato il trasferimento per legge e il credito abbia natura non strettamente personale.

Generalmente è possibile identificare tre attori coinvolti nella cessione del credito: il ceduto è il debitore, ossia colui al quale il cessionario chiederà di saldare il credito acquisito, il cedente è colui che cede il credito nei confronti del ceduto ad un soggetto terzo, il cessionario è colui che acquisisce il credito e lo gestisce.

Il contratto di factoring , che prevede la cessione di crediti commerciali-anche futuri-, si è diffuso in Italia a partire dagli anni sessanta, come mezzo tramite cui le imprese possono ottenere immediatamente capitali che, altrimenti, avrebbero potuto riscuotere solo alla scadenza del credito.

Si possono quindi distinguere due tipologie di cessione del credito:

Cessione pro soluto si riferisce alla possibilità, per il cedente, di non rispondere dell’eventuale inadempienza del debitore e il cessionario non può quindi pretendere la prestazione dal cedente.
Cessione pro solvendo nel caso in cui il cedente garantisce la sussistenza del credito e risponde dell’eventuale inadempienza del debitore. Il creditore resta quindi garante sulle prestazioni del debitore che, in caso di inadempienze, può rivalersi sul cedente richiedendo la somma spettante

Da ultimo la cessione del credito a scopo di garanzia ha avuto una notevole diffusione, giustificata dal fatto che spesso un' impresa, pur titolare di crediti verso terzi, debba fronteggiare un’esigenza di liquidità imprevista e richieda un finanziamento offrendo in garanzia detti crediti.

La cessione del credito è pertanto funzionale all'efficientamento dei costi di gestione del credito stesso o a ottenere liquidità immediata qualora necessaria all'attività d'impresa.

Finanza sostenibile

Thu, 11 Apr 2024 09:30:00 GMT

L'importanza della sostenibilità economica, ambientale e sociale

Per " finanza sostenibile " si intende la finanza che tiene in considerazione fattori di tipo ambientale, sociale e di governo societario, i cosiddetti fattori ESG, nel processo decisionale di investimento, indirizzando i capitali verso attività e progetti sostenibili a più lungo termine: l'obiettivo è di creare valore nel lungo periodo non solo in termini di plusvalore economico, ma anche in termini di utilità alla società.

Per sostenibilità economica si intende la capacità di un sistema economico di produrre reddito e lavoro in maniera duratura; la sostenibilità ambientale interessa la tutela dell’ecosistema e il rinnovamento delle risorse naturali; la sostenibilità sociale garantisce condizioni di benessere umano equamente distribuite.

Cosa sono più in dettaglio i fattori ESG ? I fattori di tipo ambientale includono questioni come quelle della mitigazione dei cambiamenti climatici e della transizione ver so la neutralità climatica , cioè verso un'economia a emissioni zero, così come temi relativi alla salvaguardia della biodiversità, alla prevenzione dell'inquinamento e all'economia circolare. I fattori di tipo sociale si riferiscono a questioni relative alle disuguaglianze e all'inclusione, alle relazioni di lavoro, agli investimenti in formazione e al benessere della collettività nonché al rispetto dei diritti umani. Infine, il governo societario delle istituzioni pubbliche e private ha un ruolo fondamentale nell'assicurare che considerazioni di tipo sociale e ambientale entrino nei loro processi decisionali, ad esempio attraverso le politiche di diversità nella composizione degli organi di amministrazione, la presenza di consiglieri indipendenti o le modalità di remunerazione dei dirigenti.

La finanza sostenibile è dunque l'applicazione del concetto di sviluppo sostenibile all'attività finanziaria: si propone di preservare il pianeta e le persone, tutelandone il benessere anche a favore delle generazioni che verranno, coerentemente con i principi del Global Compact delle Nazioni Unite , relativi a diritti umani, standard lavorativi, tutela dell'ambiente, lotta alla corruzione e perseguendo gli obiettivi dell' Agenda 2030 delle Nazioni Unite per lo sviluppo sostenibile e dell' Accordo di Parigi sui cambiamenti climatici.

Interessi di mora

Fri, 05 Apr 2024 08:27:30 GMT

Risarcimento per il mancato pagamento entro i termini stabiliti

Gli interessi moratori si applicano alle transazioni commerciali, intese come i contratti tra imprese ovvero tra imprese e pubbliche amministrazioni che comportano la consegna di merci o la prestazione di servizi contro il pagamento di un prezzo. In particolare nei rapporti commerciali tra imprenditori (B2B) decorrono dal giorno successivo alla scadenza del termine per il pagamento senza che sia necessaria la costituzione in mora.

Il creditore ha diritto alla corresponsione degli interessi moratori salvo che il debitore dimostri che il ritardo nel pagamento del prezzo è stato determinato dall'impossibilità della prestazione derivante da causa a lui non imputabile, tali interessi inoltre devono essere corrisposti anche se non sono espressamente pattuiti dalle parti.

Gli interessi moratori possono essere:

- interessi legali di mora, che vengono definiti semestralmente dal Ministero dell’economia e delle finanze e pubblicati in Gazzetta Ufficiale

- interessi concordati dalle imprese in fase contrattuale, prima del mancato pagamento.

Vanno calcolati sulla somma che avrebbe dovuto essere pagata entro il termine contrattuale o legale di pagamento, al lordo di eventuali imposte, dazi, tasse od oneri indicati nella fattura o nella richiesta equivalente di pagamento.

Per il periodo che va dal 1° gennaio 2024 al 30 giugno 2024 il saggio applicabile è stato fissato al 4,5% (pubblicato in Gazzetta Ufficiale 16 gennaio 2024, n. 12 ) a tale tasso va aggiunta la maggiorazione dovuta alla competenza fissa per le transazioni commerciali dell'8% (come previsto dall'articolo 2 del D.Lgs. n. 192/2012 ), pertanto complessivamente deve essere applicata una maggiorazione del 12,5% dovuta a tali interessi.

I soldi fanno la felicità?

Thu, 28 Mar 2024 09:30:00 GMT

Il benessere è frutto di una molteplicità di fattori, i soldi ne rappresentano uno ma non l'unico

Il denaro fa la felicità? Una popolazione benestante dal punto di vista economico è anche felice? Non sempre è così: la correlazione tra il Pil di una nazione e la felicità dei suoi abitanti non è diretta e in alcuni casi, la crescita economica può addirittura portare a una diminuzione della felicità, se si traduce in un aumento della disuguaglianza o in un deterioramento dell’ambiente.

Il paradosso della felicità è stato teorizzato già negli anni 70 del secolo scorso da Easterlin, un professore di Economia dell’Università della California, membro dell’Accademia Nazionale delle Scienze. Secondo Easterlin il paradosso consiste nel fatto che, quando aumenta il reddito , e quindi il benessere economico, la felicità umana aumenta fino a un certo punto poi comincia a diminuire, seguendo una curva a forma di parabola con concavità verso il basso. Possibili spiegazioni potrebbero trovarsi nella teoria dell’adattamento per cui le persone si adeguano rapidamente al loro nuovo livello di reddito, quindi l’aumento della felicità che ne deriva è solo temporaneo o nel continuo innalzamento del livello di aspirazione al consumo all’aumentare del reddito come aspettativa sociale.

Queste argomentazioni sono state riviste e confermate nel 2010 negli studi di Kahneman e Deaton, Nobel per l’Economia: al di sopra di una certa soglia di reddito- individuata in 75.000 dollari annui- l’incremento di reddito non è più associato a un aumento proporzionale di felicità. Nel 2021 un nuovo studio pubblicato su National Academy of Sciences in antitesi con i precedenti mostra che mediamente redditi più elevati sono associati a livelli di felicità sempre maggiori osservando che però il benessere emotivo e il reddito non sono collegati da un'unica relazione.

Nell’ottica che la ricchezza non sia dunque l’unico indicatore di benessere di un Paese, in Italia da qualche anno, l’Istat affianca alla rilevazione del valore del Pil, quella del Bes, il cosiddetto “benessere equo e sostenibile”, integrando la tradizionale valutazione della crescita basata sulla ricchezza economica con indicazioni sulla qualità di vita dei cittadini e sullo stato si salute dell’ambiente.

Il senso di benessere emotivo non si basa sulla ricchezza ma considerare i soldi come uno strumento per vivere serenamente è senza dubbio un buon modo di impiegare le proprie risorse.

La cambiale

Thu, 21 Mar 2024 10:30:00 GMT

Come funziona il pagamento tramite cambiale?

La cambiale è un titolo all’ordine, formale e astratto che attribuisce al legittimo possessore il diritto incondizionato di farsi pagare una somma determinata alla scadenza indicata sullo stesso. E’ nata storicamente come mezzo di trasporto di capitali da un luogo all’altro ma si è nel tempo affermata come strumento di credito , che si piega alle esigenze più diverse ed è da ultimo impiegata quale surrogato della moneta , in quanto mezzo di pagamento dilazionato.

Si distinguono due tipologie di cambiale: la Cambiale tratta (bill of exchange) e la Cambiale pagherò (promissory note).

La Cambiale pagherò o Vaglia cambiario rappresenta la promessa, apposta in forma scritta, con cui un compratore/debitore si impegna, nei confronti di un venditore/beneficiario, ad effettuare il pagamento di una determinata somma di denaro alla scadenza concordata contrattualmente. E' un titolo di credito esecutivo e il creditore può far circolare la cambiale ovvero detenerla, per poi presentarla all’incasso, una volta scaduto il termine.

La Cambiale tratta, invece, rappresenta un ordine scritto con cui il venditore chiede che, ad una certa data venga pagata una certa somma di denaro a favore di un beneficiario. In tale caso, affinché assuma "valore", si richiede al compratore di accettarla apponendo la firma di accettazione sulla medesima.

Entrambi i titoli consentono quindi a chi si trovi privo di disponibilità liquide di rinviare un pagamento diventando strumento per la distribuzione nel tempo del pagamento e di fatto rateizzandolo.

Credito al consumo

Fri, 15 Mar 2024 09:15:00 GMT

Rischi e possibilità

Il credito ai consumatori è un finanziamento per acquistare beni e servizi importanti per sé o per la propria famiglia oppure per affrontare situazioni in cui è necessario disporre nell’immediato di denaro liquido. Il finanziamento può andare da 200 a 75.000 euro ed è concesso da una banca o da una società finanziaria autorizzata, anche attraverso un fornitore di beni o servizi (quale il negoziante o il concessionario auto).

Nel credito ai consumatori rientrano varie forme di finanziamento, le più diffuse sono il prestito finalizzato o non finalizzato, l’apertura di credito in conto corrente e la carta di credito revolving.

Con l’aumento del costo della vita che ha portato come diretta conseguenza la diminuzione del potere d’acquisto delle famiglie, in un contesto in cui sono difficilmente accessibili alternative più convenienti come i mutui, il credito al consumo registra un aumento nelle erogazioni del 2.3% nei primi nove mesi dell'anno 2023.

Il peso del credito al consumo sui prestiti erogati alle famiglie in Europa è mediamente dell’11% mentre in Italia è giunto al 18% nonostante i tassi di interesse applicati risultino tra i più alti in Europa. Ricorrere al credito al consumo rappresenta per le famiglie la soluzione per affrontare le spese quotidiane, nella presente situazione socio-economica i rischi di sovra-indebitamento potrebbero manifestarsi soprattutto sulle fasce di popolazione a medio-basso reddito.

La nuova Direttiva Europea sul credito al consumo “Consumer Credit Directive”, approvata nel 2023, revisiona e modernizza le attuali norme e si pone l’obiettivo di massimizzare la trasparenza a tutela dei consumatori.

Il Codice di Condotta Unirec

Thu, 07 Mar 2024 09:00:00 GMT

Strumento a tutela di tutti gli stakeholder

L’adozione di un Codice di condotta mira a promuovere il dialogo tra Professionisti e Consumatori che non abbiano adempiuto alle proprie obbligazioni fornendo un contesto di regole certe e condivise. Secondo il protocollo siglato da Unirec e dalle principali associazioni dei consumatori per la gestione stragiudiziale del credito è possibile effettuare contatti telefonici con il cliente/debitore esclusivamente dal lunedì al venerdì dalle ore 8:30 alle 21:00, e il sabato dalle 8:30 alle 15:00 fermo restante che nell’arco della medesima giornata (salvo diversi accordi con il debitore) è possibile svolgere al massimo un colloquio.

Le richieste di contatto possono avvenire anche tramite e-mail o sms ma tali modalità non possono essere utilizzate sistematicamente come primo sollecito di pagamento. Le comunicazioni contenenti il dettaglio della posizione debitoria possono dunque essere inviate con questi mezzi unicamente in accordo con il debitore.

Nell’invio di posta ordinaria o raccomandata le comunicazioni epistolari che contengono richieste di pagamento, devono essere fornite della causale e del dettaglio delle somme richieste, specificandone le singole componenti (capitale, interessi, spese accessorie). Le modalità di pagamento devono essere indicate con la massima chiarezza così come devono essere chiaramente indicate le conseguenze dell’eventuale protrarsi dello stato d’inadempimento secondo criteri di trasparenza, correttezza e coerenza rispetto a quanto previsto contrattualmente o normativamente.

Crediti non performanti: Stage2

Tue, 27 Feb 2024 11:43:06 GMT

Nuove opportunità nel mercato dei crediti non performing

Lo stock dei crediti Stage2 in Italia è cresciuto di oltre il 25% negli ultimi cinque anni, raggiungendo, nel giugno 2023, quota 211 miliardi di euro. Si tratta di crediti che manifestano un aumento significativo del rischio, ma senza evidenze oggettive di una riduzione di valore: sono quindi, a tutti gli effetti vivi e hanno una buona probabilità di essere riportati in un contesto virtuoso, purché siano intercettati per tempo, monitorati e gestiti in modo efficace.

Le informazioni esterne risultano di fondamentale importanza nella gestione puntuale degli Stage2 attraverso tracciatura e profiling per avere una visione integrata del profilo di rischio dell’impresa a livello di rischio andamentale esterno ottenibile da informazioni creditizie e commerciali, considerato inoltre il rischio economico finanziario del settore di riferimento è chiara la rilevanza del monitoraggio del Patrimonio mobiliare e immobiliare per individuare tempestivamente dinamiche anomale.

A giugno 2023 circa l’80% dei crediti in Stage2 poteva essere ricondotto a PMI e micro imprese, di queste il 95% corrispondevano a micro imprese, con un numero di occupati inferiore a 10 e un fatturato annuo minore o uguale di 2 milioni di euro.

La gestione proattiva del credito e la definizione di Kpi specifici, a maggior ragione per gli Stage2, risulta doverosa.

Rottamazione quater

Thu, 15 Feb 2024 09:50:14 GMT

Emendato alla camera il decreto milleproroghe: riammessi alla rottamazione i contribuenti decaduti per non aver pagato

Con il nuovo decreto milleproroghe, in via di approvazione, si permetterà ai contribuenti che hanno avviato il piano nel corso dello scorso anno ma successivamente sono stati inadempienti di mettersi in regola con le rate non versate entro il 15 marzo senza perdere i benefici della definizione agevolata.

Viene previsto nel dettaglio che, il mancato, insufficiente, o tardivo versamento, alle relative scadenze, delle rate di cui all’articolo 1, comma 232, della legge 29 dicembre 2022, n. 197, da corrispondere nell’anno 2023 e della rata in scadenza il 28 febbraio 2024, non determina l’inefficacia della definizione prevista dal comma 231 dello stesso articolo 1 della legge n. 197 del 2022, se il debitore effettua l’integrale versamento di tali rate entro il termine del 15 marzo 2024.

Le restanti rate del 2024 andranno saldate entro il 31 maggio, il 31 luglio e il 30 novembre, ovvero secondo le scadenze del proprio piano contenuto nella Comunicazione delle somme dovute.

ACQUISIZIONE NUOVO PORTAFOGLIO UTILITY

Fri, 27 Oct 2023 07:59:08 GMT

Volàno per la crescita e continuità

Per consolidare la sinergia e la collaborazione decennale tra Società Servizi Triveneto e un’importante Multiutility con sede nel territorio regionale - operante su scala nazionale - a settembre 2023 è stata conclusa un’operazione di cessione crediti di un portafoglio di 7546 pratiche relative a utenze energia e gas. Questa operazione rappresenta un passo importante all’obiettivo aziendale di 50.000 pratiche acquisite e gestite totalmente in house

Lavora con noi

Fri, 15 Sep 2023 13:23:11 GMT

Credit Phone Collector

Azienda specializzata nei servizi a supporto del recupero crediti del mondo utilities, finanziario e bancario ricerca per la sede di CORMONS (GO):

7 OPERATORI “Credit Phone Collector” per il potenziamento della rete interna

Le candidature sono rivolte a risorse interessate a instaurare un rapporto lavorativo stabile e motivante, nella prospettiva di intraprendere un percorso di valorizzazione professionale ed economica. Il contratto di lavoro prevede:

- Inserimento immediato

- Training operativo in Azienda

- Retribuzione fissa più provvigioni

- Periodiche campagne d’incentivazione

- Ausilio costante di back office dedicato

Giorni lavorativi: da lunedì a venerdì

Inquadramento a norma di legge.

Inviare CV a info@sstsrl.com

Il presente annuncio è rivolto ad entrambi i sessi, ai sensi delle leggi 903/77 e 125/91, e a persone di tutte le età e tutte le nazionalità, ai sensi dei decreti legislativi 215/03 e 216/03.

Agenzie recupero crediti, con più telefonate al giorno scatta il reato di molestia

Thu, 22 Jun 2023 10:03:10 GMT

Pesano anche le chiamate alle quali il destinatario non risponde e quelle fatte ad amici e parenti del debitore

Scatta il reato di molestie se l’agenzia di recupero crediti tampina il debitore con cinque o sei telefonate al giorno, anche se il destinatario non risponde. La Cassazione, ricorda che il reato previsto dall’articolo 660 del Codice penale, che punisce la molestia e il disturbo, con il telefono o altri mezzi, messa in atto per petulanza o altro biasimevole motivo, c’è anche quando il fine, come nel caso esaminato, è lecito. La Suprema corte, conferma il reato ma salva il titolare della società, perché l’alto numero di telefonate era frutto dell’iniziativa dei suoi dipendenti, visto che la Srl si era dotata di un codice deontologico. Una policy interna per limitare i contatti telefonici in determinati orari e giorni della settimana, oltre che per «mantenere le iniziative nei corretti binari dell’interlocuzione negoziale».

Il numero di telefonate tollerate

Ma così non era andata, almeno per quanto riguardava la frequenza delle chiamate, documentate dai tabulati dei debitori: fino a 6 al giorno, anche a parenti e conviventi anche con numeri diversi per non farsi “scoprire”. Il Tribunale, a differenza della Cassazione, aveva condannato anche il titolare non trovando convincente l’idea di addossare la responsabilità agli impiegati del call center. Non passa però il tentativo del ricorrente di negare la possibilità di applicare un reato che parla di petulanza e di biasimevole motivo, ad un’attività legittima come il recupero di somme non pagate. In particolare, uno dei tartassati doveva ad una società 33mila euro.

Garante della privacy e Codice di condotta

Il legale rappresentante ha fatto presente alla Suprema corte che sia le prescrizioni del Garante della privacy sia il Codice di condotta (capo III) per i processi di gestione del credito, sottoscritto da Unirec e associazioni dei consumatori, consentono contatti con i terzi, cercati anche nei pubblici elenchi, e il trattamento dei dati nei limiti del necessario alla gestione, indicando anche come numero massimo tre colloqui giornalieri con il consumatore debitore: tetto che, per la difesa, non era stato violato. Sul punto però fanno fede i tabulati delle parti civili. Non è utile allo scopo neppure invocare la circolare del ministero degli Interni del 20 dicembre 2021, secondo la quale il recupero del credito dovuto può avvenire «attraverso il rintraccio sia telefonico che telematico o anche domiciliare, del debitore a mezzo consultazione di registri e pubblici elenchi, con rapporti anche con congiunti e terzi in genere».

Chiamate senza risposta e-mail

Ma il problema resta il superamento del numero delle chiamate “tollerate” che avviene- sottolinea la Cassazione - anche quando l’utente non risponde. Ad essere incriminato è, infatti, non solo il messaggio molesto che il destinatario ascolta, ma anche quello che è costretto a percepire perché entrambi i tipi di messaggio sono idonei a mettere a rischio la libertà e la tranquillità psichica del ricevente. È, infatti, un’intrusione anche l’invio di una mail, accompagnata da un avvertimento acustico «che ne indichi l’arrivo in forma petulante». Il titolare dell’agenzia, grazie al codice deontologico, anche se rimasto inattuato, è comunque salvo. E la condanna, malgrado il parere contrario del sostituto procuratore della Cassazione, è annullata con rinvio. Mai come in questo caso il ricorrente potrebbe dire ai suoi dipendenti “surtout pas trop des zèle”.

Fonte: Patrizia Maciocchi, Il Sole 24 Ore

Il mondo che sarà

Tue, 28 Mar 2023 07:51:54 GMT

Il mondo che sarà

Che mondo sarà? Qualsiasi mondo sarà noi lo creeremo per farci trovare pronti.

ACQUISIZIONE PORTAFOGLIO NPL

Wed, 25 Jan 2023 09:02:17 GMT

ACQUISIZIONE NUOVO PORTAFOGLIO NPL

Iniziamo il nuovo anno: il 19 gennaio è stato perfezionato l’acquisto del primo portafoglio Npl del 2023 .

Il percorso di crescita e sviluppo, pianificato durante la pandemia , che ci ha portati lo scorso anno a importanti traguardi prosegue con l’acquisto di questo portafoglio.

L’acquisizione è stata possibile grazie alla proficua collaborazione instaurata nel 2019 e implementata nel corso del 2022 con MyNpl - realtà divenuta la principale piattaforma di compravendita di crediti non performanti chirografari.

L’obiettivo del prossimo quinquennio sarà l’acquisizione di ulteriori 50.000 pratiche gestite totalmente in house.

Prevediamo ancora un periodo di crescita con l’inserimento di 20 nuove risorse e l’ampliamento della nostra sede con l’obiettivo di dare continuità al trend positivo dell’ultimo triennio .

Il credito deteriorato (NPL) in Italia: un approfondimento

Wed, 18 Jan 2023 09:44:18 GMT

Il credito deteriorato (NPL) in Italia: un approfondimento

I prestiti non performanti (NPL) si riferiscono ai prestiti in sofferenza o che è improbabile che vengano completamente rimborsati. La questione degli NPL è significativa in Italia, che presenta un livello elevato di NPL rispetto ad altri Paesi europei.

Cause e fattori degli NPL

Una delle cause principali dell’elevato livello di credito deteriorato in Italia è la prolungata recessione economica del Paese. La crisi finanziaria globale del 2008 ha avuto un impatto particolarmente negativo sull’economia italiana, che da allora ha faticato a riprendersi. Questo ha portato a un alto livello di disoccupazione e a un calo dell’attività economica , soprattutto nel sud del Paese, che ha reso difficile per molte imprese e privati rimborsare i propri prestiti.

La debolezza economica, unita alla rigidità del mercato del lavoro e alla mancanza di riforme strutturali (ancora da completare nonostante le richieste europee a seguito del PNRR), ha reso più difficile per le imprese sostenere la propria attività, e ha aumentato il rischio di insolvenza .

Un altro importante fattore che contribuisce al problema degli NPL in Italia è il sistema bancario del Paese. L’Italia ha un gran numero di banche di piccole e medie dimensioni , molte delle quali hanno (ancor oggi) risorse limitate per assorbire le perdite associate agli NPL.

Inoltre, molte di queste banche hanno ancora un’alta percentuale di NPL nei loro bilanci , il che ha portato a un calo della loro redditività e solvibilità .

Le banche hanno anche risentito di un contesto di bassi tassi di interesse fino allo scoppio della guerra in Ucraina ed alla conseguente speculazione (che ha indebitamente aumentato la speculazione), e di un aumento degli oneri normativi e dei requisiti patrimoniali. Ciò ha reso più difficile per le banche generare profitti e costituire riserve per far fronte a potenziali perdite da NPL.

Le conseguenze per economia e finanza

L’elevato livello di NPL in Italia ha anche conseguenze significative per l’economia e il sistema finanziario del Paese.

Gli NPL possono portare a un calo dei prestiti bancari , che a sua volta può ostacolare la crescita economica, in quanto limita le banche a prestare denaro ad altre imprese ed ai privati. Possono anche portare a una diminuzione del valore degli attivi bancari , rendendo più difficile per le banche raccogliere capitali e mantenere la solvibilità.

Inoltre, livelli elevati di NPL possono portare a un aumento del controllo normativo e del costo del capitale , a causa dell’ aumento del premio per il rischio richiesto dagli investitori. Questo può portare a sua volta una spirale di feedback negativi , in quanto l’aumento del costo del capitale può portare a un aumento dei tassi di interesse e delle insolvenze, che a loro volta possono portare a un aumento degli NPL, creando un circolo vizioso.

Cosa è stato fatto per affrontare il problema?

Negli ultimi anni, il governo italiano e l’Unione Europea (UE) hanno preso provvedimenti per affrontare il problema degli NPL in Italia.

Una delle principali iniziative è stata la creazione di un mercato per gli NPL , con l’obiettivo di trasferirli dai bilanci delle banche a società di gestione patrimoniale specializzate . Questo dovrebbe aiutare le banche a ridurre gli NPL e a migliorare la loro solvibilità, offrendo al contempo nuove opportunità agli investitori .

Ciò ha anche contribuito a creare un mercato più efficiente per gli NPL, in quanto la presenza di investitori specializzati può aiutare a prezzare i prestiti in modo più accurato , ed a trovare una soluzione più sostenibile per i mutuatari.

Il governo italiano ha anche attuato alcune norme e misure per aiutare le banche a gestire gli NPL, come l’introduzione della “ GACS ” (garanzia sui crediti bancari), una garanzia statale sulle tranche senior delle cartolarizzazioni di NPL, ed una bad bank finanziata dallo Stato, “ Atlante “, creata per acquistare NPL dalle banche al fine di sostenere la loro posizione patrimoniale . Anche l’Unione Europea ha esercitato pressioni sul governo italiano e sull’Associazione Bancaria Italiana (ABI) affinché accelerassero il processo di gestione degli NPL ed implementassero una soluzione che sostenesse le banche nell’affrontare il problema e proteggesse i contribuenti.

Nel complesso, la questione degli NPL in Italia è complessa , ed è stata causata da una serie di fattori, tra cui la prolungata recessione economica e la struttura del sistema bancario del Paese . Sebbene si stiano compiendo sforzi significativi per affrontare il problema, probabilmente ci vorrà ancora del tempo (quanto?) prima che la situazione migliori ulteriormente. Nel frattempo, sarà importante che il governo, le banche e le altre parti interessate continuino a collaborare per trovare soluzioni che vadano a beneficio sia del settore bancario che dell’economia in generale.

Un approfondimento sugli NPL in Italia

Banca IFIS , nel suo Market Watch dello scorso settembre 2022 (ultimi dati realisticamente disponibili al momento), delinea in modo analitico la situazione del mercato degli NPL in Italia, che qui riportiamo.

Il credito deteriorato nelle banche italiane

Per il triennio 2022-2024 si stimavano 82 mld € di nuovo deteriorato. Rispetto alla previsione dello scorso febbraio, si ipotizzava un incremento di 10 mld € di nuovi flussi, con un posticipo di 6/9 mesi (picco nel 2023), a causa del persistere delle criticità dei prezzi su energia, materie prime e beni alimentari, unitamente all’ incremento dei tassi a seguito della politica monetaria più restrittiva.

Il tasso di deterioramento delle imprese era atteso in crescita in misura maggiore rispetto al segmento famiglie (nel 2023, 4% vs 2,3%), a causa del maggiore rischio legato ai finanziamenti ex-moratoria.

Nel triennio 2022-2024 l’aumento dei flussi di deteriorato sarà compensato dalla prosecuzione del processo di de-risking, anche coerentemente ai piani delle principali banche, con un NPE ratio sul sistema bancario del 3,3% a fine 2024.

Il mercato delle transazioni NPL e NTP

Nel complesso del 2022 erano attesi 35 mld € di transazioni NPL, con il mercato secondario ormai componente di rilievo (30%). Si prevevano cessioni di portafogli UTP per 12 mld €, di cui 6 mld € già finalizzate a metà settembre. I dati sembrano essere stati confermati, ma siamo in attesa della pubblicazione finale .

Il mercato manterrà volumi elevati di NPE anche nel biennio 2023-2024 (47 mld € nel 2023 e 33 mld € nel 2024).

A metà settembre del 2022 sono state finalizzate cessioni per 22 mld € di NPE. In particolare, le operazioni con GACS hanno rappresentato il 48% dei volumi, assorbendo il 41% dei portafogli secured transati. La componente unsecured ha pesato il 48% del totale transato, a cui ha contribuito la GACS del veicolo Organa SPV di Intesa Sanpaolo , che ha incluso anche questa tipologia di asset.

Prezzi 2022 in leggero aumento a causa di elevata incidenza delle operazioni con GACS, in aggiunta agli effetti prodotti dai portafogli unsecured più «freschi» (max 12 mesi) piccolo taglio, che incontrano l’appetito degli investitori specializzati sul segmento. L’incremento è mitigato dall’incidenza crescente del mercato secondario.

Al momento non si rileva sui deal 2022 l’effetto di inflazione e aumento dei tassi, che potrebbero avere un impatto sul valore dei nuovi portafogli NPL che arriveranno sul mercato.

L’industria del credito deteriorato

L’industria del credito deteriorato ha lavorato intensamente per la stabilizzazione del sistema finanziario italiano.

Le banche italiane hanno realizzato un importante risultato di de-risking, con una stima di 357 mld € di portafogli NPE ceduti dal 2015 al 2022. Hanno operato ~100 investitori, impiegando ~90 mld € in 7 anni per acquisire nel mercato primario e secondario i portafogli di crediti deteriorati. Lo stock di NPE in Italia è diminuito dai 361 mld € del 2015 a 321 mld € del 2021, grazie alla gestione operata da banche, investitori e servicer.

Dal 2022 si stima un aumento dello stock NPE (377 mld € a fine 2024) per l’incremento dei flussi di deteriorato e la riduzione dei tassi di recupero, soprattutto su ticket di maggiori dimensioni e crediti secured , che richiedono tempi di recupero più lunghi.

Il comparto italiano del credito deteriorato ha visto una crescita continua dei ricavi dal 2013 al 2021 (+90% sull’intero periodo), che proseguirà con un +9% nel 2022 e +4% nel 2023. Lo sviluppo del comparto del credito deteriorato ha significato investimenti in risorse umane e tecnologia, driver di una creazione di valore confermata dalla crescita dell’EBITDA (+20% medio annuo).

Il credito deteriorato delle principali banche nel confronto europeo

L’NPE ratio UE è sceso all’1,9% nel primo trimestre del 2022, il livello più basso dal 2015. L’incidenza dei crediti in stadio 2 è in aumento, come riflesso di una generale previsione di peggioramento del rischio creditizio.

Alla fine del 1° trimestre 2022 il volume dei crediti deteriorati delle banche significative UE si attestava a 384 mld € (16% l’incidenza delle banche italiane), il valore più basso dal picco del 2015, quando lo stock era quasi 1.100 mld €, e l’Italia contribuiva per il 34%.

Il default rate al primo trimestre 2022 di imprese e famiglie italiane era inferiore alla media UE . Tra i Paesi comparabili all’Italia, solo la Spagna registrava un sensibile peggioramento.

L’indebitamento di imprese e famiglie italiane rispetto al PIL ed al reddito disponibile era, rispettivamente, dell’11% e del 33% inferiore alla media europea.

A fronte del contenuto indebitamento di famiglie e imprese, nel primo trimestre 2022 l’Italia mostrava un’incidenza dei crediti bancari classificati in stadio 2 (13,1%) superiore alla media UE (9,1%), e maggiore rischiosità prospettica .

I portafogli assistiti da GACS

Le GACS hanno concretamente supportato il de-risking delle banche italiane e lo sviluppo del mercato Npl con 107 miliardi di cessioni. 20 gli istituti bancari coinvolti, ~32% del totale transato oggi.

Tutti i portafogli assistiti da GACS avviati entro la fine del 2018 hanno registrato una performance inferiore al business plan. Nell’ambito delle operazioni più recenti (dal 2019 a oggi), invece, 11 portafogli su 17 hanno superato i target.

Rispetto al periodo pre-Covid, il trend mensile degli incassi dei portafogli con GACS evidenzia una dinamica del recupero mediamente più bassa . I primi sei mesi del 2022 non hanno mostrato un miglioramento.

Mercato immobiliare e lavorazioni dei tribunali

Il 2021 è stato un anno record per il mercato immobiliare italiano, con un numero di compravendite (749mila) del 47% più elevato rispetto a quello medio registrato negli anni precedenti la pandemia.

Nei primi sei mesi del 2022 sono andati in asta giudiziaria ~78mila immobili, per un controvalore di 11,1 mld €. Un numero di aste ancora comunque contenuto , su cui gravano ancora gli effetti scaturiti dalla chiusura dei tribunali in tempi pandemici . Si prevedeva una forte accelerazione nel secondo semestre 2022.

Dei ~78mila immobili pubblicati all’asta, il 75% era rappresentato da esecuzioni immobiliari, ovvero immobili oggetto di pignoramento; solo il 22% invece era riconducibile a procedure concorsuali, ovvero fallimenti, concordati preventivi e altre procedure attribuibili a crisi societarie.

fonte: https://www.creditnews.it/credito-deteriorato-npl-italia-approfondimento/

CreditNews intervista il CEO di SST

Wed, 23 Nov 2022 09:23:08 GMT

CreditNews:

"Credito, Cocolo (SST): Fondamentale valorizzare la figura del professionista recuperatore"

Il settore del credito in Italia sta affrontando un periodo di grandi cambiamenti. Quali sono le principali criticità che le società di recupero crediti dovranno affrontare e quali, invece, le opportunità che ne derivano? L’abbiamo chiesto a Paolo Cocolo, CEO e Founder di SST – Società Servizi Triveneto

Dati e statistiche attuali indicano un aumento nei prossimi anni di nuovi flussi di deteriorato, causati dalle recenti crisi internazionali, pandemica, bellica ed energetica. Una situazione complessa (ma non così disperata), che pone le società del settore recupero crediti di fronte a nuove sfide, ma anche a rivedere soluzioni e strategie per supportare le aziende clienti, aiutandole a superare questo difficile momento.

Partendo dai valori e dalla mission della sua azienda, Paolo Cocolo , CEO e Founder di SST – Società Servizi Triveneto , in questa intervista traccia un bilancio del percorso fatto finora, fornendoci il suo personale punto di vista sulla situazione attuale, in un’ottica conciliativa tra creditore e debitore.

Dott. Cocolo, quando nasce SST? Qual è la sua mission e quali servizi offre?

Ho iniziato l’attività di recuperato domiciliare nel 2007 – provenendo da un altro settore – in un contesto economico-sociale estremamente diverso dall’attuale. I social Facebook e Youtube, ad esempio, erano agli albori, Instagram addirittura non esisteva e gli smartphone – in termini di accesso alla fruizione della rete – erano un qualcosa di più simile alla fantascienza che non alla quotidianità. Pareva più che valida la prospettiva di poter trovare un lavoro “tradizionale”, accedere al credito e restituirlo agevolmente.

Il contesto però, agevolato dalla crisi del 2008, caratterizzata da scarsa liquidità e una scarsa propensione a concedere credito alle imprese, mutò radicalmente. Le aziende, in particolare, si sono trovate ad affrontare anche un problema di solvibilità. Questo ha generato un’esigenza che il mercato del recupero del credito ha affrontato quasi rifondandosi, per affrontare brillantemente il periodo e preparare la basi per poter gestire le sfide future così da essere più preparato ad eventuali ulteriori difficoltà.

È proprio in quel periodo, immediatamente dopo e conseguente, alla crisi che ragionavo sulla possibilità di reinterpretare il lavoro del recuperatore di crediti da un’idea quasi romantica, come mi era stata prospettata da un professionista, alla stregua di un venditore commerciale e con il motto tutto personale “l’agenzia di recupero crediti, un’opportunità che il debitore non sa di voler cogliere”. Con questo spirito, nel gennaio 2014, inizia l’attività di SST con una mission “ L’opportunità di mediazione che debitore e creditore sanno di poter cogliere ”.

Oggi, dopo oltre 8 anni di attività, SST si offre alle committenti come un’azienda molto incentrata sul puro recupero crediti, epistolare, phone-collection e, per l’area del Triveneto anche domiciliare, con personale molto preparato tecnicamente ed un approccio volto alla ricerca della miglior soluzione per il debitore, in sintonia con quella che è la richiesta del creditore. Il tutto viene realizzato seguendo un preciso metodo di trattativa, con attenzione maniacale verso il debitore, studiato e perfezionato nel corso di questi anni. L’ho denominato C.I.S.P.A.C., acronimo che identifica le fasi della trattativa Concordanza, Indagine, Stimolazione, Presentazione soluzione, Accordi e obiezioni, Chiusura . Nasce la consapevolezza che chiudere una pratica di recupero crediti non è altro che influenzare il debitore a voler vedere qual è il suo problema, trovare assieme a lui la miglior soluzione e fargli effettuare il pagamento.

Alla luce delle recenti crisi (pandemica, bellica, energetica), quali sfide attendono il settore? Quali sono le maggiori criticità da affrontare? Viceversa, quali sono le opportunità nascenti?

Indubbiamente oggi ci troviamo reduci da un biennio che probabilmente non si vedeva da cento anni. Stiamo vivendo una guerra a noi vicina (come ai tempi del conflitto nella ex Jugoslavia e le relative crisi balcaniche degli anni ’90). Inoltre, la crisi energetica mi fa pensare che siamo tornati agli anni ’70 con la crisi del petrolio. Il tutto viene amplificato da una comunicazione e mercato globale interconnessi che reagiscono immediatamente ad ogni variazione negli equilibri internazionali.

Se la crisi pandemica, nel periodo 2020/21, ha congelato quelle che potevano essere le nostre nuove opportunità e sviluppi, facendo ritardare e posticipare gli obiettivi aziendali, di fatto ha permesso di fare una miglior pianificazione e centrare meglio il focus su aspetti importanti in un’azienda giovane con importanti prospettive di crescita nel medio termine.

Devo dire che con la fine del 2021 e nel corso di quest’anno, ormai ai titoli di coda, i risultati raggiunti hanno confermato che le scelte fatte sono state positive. Esse hanno portato una ristrutturazione interna, un aggiornamento di tutti i software, un adeguamento degli hardware, l’acquisto di nuovi e più spaziosi uffici, nonché il perfezionamento dei processi di controllo, qualità e monitoraggio che ci hanno permesso di essere certificati come ISO 9001:2015 .

Dal 2023 a fine 2024, se pur con un incremento di volumi in gestione tra utility, NPL e UTP, prevedo, sia per il comparto giudiziale che stragiudiziale, un periodo di lenta crescita a livelli di recuperato, ma un aumento notevole del reale valore dell’incassato. Ritengo che, assieme a una bassa propensione del debitore alla definizione rateale nel lungo periodo (faccio riferimento alle cambializzazioni o a piani di rientro non garantiti di 100 mesi e oltre) dettata dall’incertezza odierna, si verificheranno un alto numero di transazioni a saldo e stralcio o rateizzazioni della durata di pochi mesi.

C’è ancora molta liquidità e lo si è potuto vedere in questi mesi. Quando lo dico penso al periodo estivo appena passato (con affluenze turistiche che hanno registrato un aumento di circa il 15% rispetto agli anni precedenti) e all’aumento più o meno indiscriminato dei prezzi del carburante che di fatto non hanno paralizzato il mercato, bensì hanno fatto lievitare i prezzi portando i consumatori a spendere meglio i propri denari.

In questo scenario, dove troviamo un debitore più attento a come spende i propri soldi, le criticità nascono dal non voler vedere il cambiamento, continuando a gestire le pratiche come si faceva anni fa. Un atteggiamento più conciliativo e propositivo farebbe fare quel salto di qualità che il consumatore/debitore ricerca.

La maggiore opportunità che troviamo oggi, e che nel prossimo futuro dovrà essere ulteriormente valorizzata, è proprio la figura del professionista recuperatore , tornato ad essere il reale protagonista utile al raggiungimento di un accordo e soluzione positiva ad una trattativa.

Oltre agli NPL, nell’ultimo anno si è parlato molto anche di crediti UTP. Quali sono secondo lei, le strategie che gli operatori del credito dovranno adottare per favorire la ripresa delle aziende in crisi?

Se da una parte i crediti NPL sono il pane quotidiano di molte aziende che operano nel mondo del recupero crediti, con norme, processi e curve di rendimento ormai note agli attori del mercato, gli UTP – oggi di grande attualità – ritengo abbiano ancora troppo poca storicità per poter consentire un giudizio sugli stessi.

È indubbio, però, che con aziende in crisi tutti gli operatori del credito dovranno fare i conti con nuove situazioni e si troveranno a dover gestire criticità differenti dalle precedenti. La ricetta della strategia perfetta, molto facile nella pratica, ma di difficile applicazione, è trovare la giusta misura tra rigore e autonomia, il giusto limite tra merito creditizio e valore umano .

Ritengo però che, tutto sommato, l’intero comparto sia forte e solido e pertanto credo ci saranno da apportare solo piccoli accorgimenti per stabilizzare il mercato. Se poi guardiamo agli sforzi che gli ultimi governi hanno fatto per cercare di dare liquidità alle aziende e cercare di garantirne la continuità, oltre ai contributi ai dipendenti e alle altre opportunità fiscali e di garanzia, posso e voglio solo pensare che si andrà verso un’evoluzione positiva anche dall’attuale situazione. Non escluderei che si potranno verificare casi di gravi crisi aziendali, anche per strutture di importanti dimensioni, ma guarderei al futuro e mi sento di dire “che vedo la luce in fondo al tunnel”.

Perché è sempre più importante per le aziende affidare in outsourcing l’attività di gestione e recupero del credito? Quali sono gli obiettivi futuri dell’azienda?

A questa domanda rispondo con una massima dell’Avvocato Gianni Agnelli: “Un padrone che non esige che un’impresa dia profitto è un pessimo padrone”.

L’outsourcing per l’attività di gestione e recupero del credito diventa fondamentale in un momento storico come quello che stiamo vivendo. I crediti non incassati portano un danno economico all’azienda e possono anche metterla in crisi di liquidità. Con una prospettiva di specializzazione sempre più profonda, sia per le aziende commerciali sia per quelle che operano nel recupero crediti, diventa fondamentale incrementare la propria quota di mercato e investire le risorse nel formare il proprio personale, nel marketing e in tutte quelle attività volte al miglioramento della gestione.

Una società commerciale non può pensare di vendere il proprio prodotto in maniera efficace, acquisire quote di mercato e, nel contempo, avere un servizio interno, di valore e performante che gestisce il recupero crediti. Questo perché il più delle volte all’interno dell’azienda c’è il sentimento che essere poco indulgenti con chi non ci paga aumenta il rischio di perdere il cliente. Oppure si sceglie di affidare il tentativo di recupero ai propri commerciali solo per provare, con il pretesto dell’insoluto, ad effettuare un’altra vendita. Spesso ci si dimentica che un cliente che non paga è un pessimo cliente .

Esternalizzare l’attività di recupero crediti ha svariati vantaggi.

Il primo, è quello di poter avere un partner specializzato che si preoccuperà di far sì che l’azienda cliente incassi il dovuto rispettando le aspettative del committente.
Il secondo, riguarda il cliente/debitore che riconosce nell’agenzia di recupero crediti (o studio legale) un soggetto terzo verso il quale non ha conoscenza e confidenza per tenere atteggiamenti inadeguati.
Il terzo, riguarda il beneficio economico che l’azienda committente ottiene esternalizzando il recupero crediti. Si riescono a ipotizzare i costi, bilanciare gli utili e le perdite, nonché adeguare le tariffe di vendita con quello che è l’alea imprenditoriale legata al mancato pagamento.

SST si prefigge come obiettivo, entro il 2024, di stabilizzare e confermare il proprio organico interno attualmente in forze. I target di crescita per il periodo si misurano con l’inserimento di 20 nuove risorse che andranno a coprire ruoli di funzionari esattoriali per presidiare il territorio del Triveneto, operatori interni di phone-collection e dipendenti di backoffice e gestionale. A livello operativo vogliamo raggiungere la gestione di 30.000 pratiche al mese conto terzi , acquistare e gestire il proprio portafoglio NPL e ampliare le nostre committenti a banche locali con un forte presidio del territorio.

(Contenuto realizzato in collaborazione con SST)

fonte: https://www.creditnews.it/credito-cocolo-sst-fondamentale-valorizzare-la-figura-del-professionista-recuperatore/

CERTIFICAZIONE ISO 9001

Fri, 04 Nov 2022 09:10:57 GMT

04/10/2022 - Ottenuta Certificazione ISO 9001:2015

Nell'ottica di un continuo miglioramento per garantire un servizio di eccellenza alle nostre Committenti è stato implementato il processo di gestione qualità che ci ha portato a essere certificati ISO 9001:2015

Offerta di lavoro

Mon, 24 Oct 2022 08:39:09 GMT

Impiegato produzione interna

Per sviluppo in nuovi progetti e ampliamento del settore di produzione interna ricerchiamo 3 figure per la gestione del recupero telefonico.

Le candidature sono rivolte a persone di ambo i sessi anche prive di esperienza.

Se sei interessato/a compila il seguente form e invia il tuo CV: https://www.servizitrivenetosrl.com/lavora-con-noi

Tutela del credito, quali sono le sfide per i prossimi 4 anni?

Tue, 04 Oct 2022 13:15:55 GMT

Tutela del credito, quali sono le sfide per i prossimi 4 anni?

Intervista al nuovo Consigliere UNIREC Giovanni Cecere

Le interviste ai nuovi consiglieri di UNIREC (Unione Nazionale Imprese a tutela del credito), inaugurate la scorsa settimana con quella al vicepresidente Cristian Bertilaccio , continuano con l’intervista a Giovanni Cecere, eletto Consigliere per la fascia B.

Ci racconta qualcosa della sua esperienza personale e professionale che vi ha portati a ricoprire questo ruolo?

G.C. Ho iniziato a occuparmi di gestione nel credito nel 1989, nel 1992 ho costituito insieme ad altri colleghi una società di gestione del credito deteriorato nella quale ho ricoperto il ruolo di amministratore fino all’attuale da me costituita nel 1997. Nel corso degli anni mi sono specializzato principalmente nel mondo finanziario e bancario acquisendo una vasta esperienza nella gestione di questa tipologia di crediti. Mi sono occupato dell’associazione già nella fase embrionale in seguito alla famosa circolare Masone e per anni ho partecipato in qualità di associato all’attuale UNIREC. In queste nuove elezioni ho deciso, dopo diversi anni, di candidarmi per portare il mio contributo esperienziale in un momento importante del nostro settore, provando a rappresentare le esigenze di chi come me è un imprenditore.

Come valuta la situazione attuale del settore del recupero crediti?
In particolare, conferma che esiste, sempre più accentuata, una tendenza che vede da una parte una richiesta di livelli sempre più elevati di compliance, di adempimenti normativi, di performance e professionalità, ma dall’altra un continuo ricorso a gare e/o un generale calo dei livelli di compensation?

G.C. Nel mondo finanziario e bancario, negli anni è diventato crescente il peso delle attività relative alle procedure, la formazione continua delle risorse, l’organizzazione d e i processi adeguati alla compliance e la ricerca e l’utilizzo di figure professionali da dedicare alle società committenti. Tutti aspetti organizzativi nuovi che sono diventati una componente essenziale del nostro lavoro e propedeutica al raggiungimento delle performance attese che spesso sono realmente non raggiungibili. Negli ultimi tempi, in parallelo alla crescente necessità di personale qualificato e alla richiesta di strutture più articolate, stiamo assistendo al fenomeno delle selezioni dei service da parte di alcune committenti, basate su gare al ribasso. Tale politica ribassista rischia di generare sempre più un peggioramento della qualità del servizio per le difficoltà nel reperire il personale adeguato e nel contenere i costi del recupero crediti. Il servizio di gestione e recupero del credito dovrebbe, invece, essere valutato alla stregua di un investimento a valore aggiunto anziché di un costo. Purtroppo negli ultimi anni l’attenzione si è spostata sulla gestione dei crediti NPL, facendo perdere di vista le difficoltà che si hanno nella gestione dei crediti nelle fasce performing. Il mondo NPL ha goduto di una situazione di mercato privilegiata date le dinamiche dei tassi (almeno fino ad oggi) e la massa di crediti deteriorati in pancia alle banche. Un settore che poteva rappresentare una grande opportunità per investitori in grado di trasformare investimenti finanziari in processi industriali. Per quanto riguarda invece il credito performing i margini sono molto più bassi ma l’importanza del settore è chiara a molte società finanziarie e bancarie che pongono la giusta attenzione nell’ottenere i migliori risultati, spesso fissando degli obiettivi molto sfidanti ma – data la realtà del sistema Paese – non sempre facilmente raggiungibili.

Come si immagina l’evoluzione della credit collection industry da qui al prossimo futuro?

G.C. L’attività è già molto cambiata, per il futuro mi immagino sempre più processi e procedure, attività di master legal e meno “attività di recupero”. Il mercato sarà più concentrato con una presenza di attori medio grandi, che però avranno sempre necessità di competenze specialistiche anche di realtà territoriali in ambito phone e home collection. Per il futuro del settore è necessario intervenire sulla Talent Acquisition: ovvero sull’attrazione di talenti e per farlo è necessario cambiare la politica di compenso e andare verso modelli sempre più spinti di retribuzione variabile e success fee.

fonte: https://www.creditvillage.news/2022/10/03/tutela-del-credito-quali-sono-le-sfide-per-i-prossimi-4-anni-intervista-al-nuovo-consigliere-unirec-giovanni-cecere/

Recupero crediti su persona fisica

Wed, 07 Sep 2022 13:01:47 GMT

Recupero crediti su persona fisica: cosa cambia con il nuovo codice d’impresa

Con il nuovo Codice della Crisi di Impresa, il creditore ha maggiori possibilità di recuperare un credito nei confronti di una persona fisica

Il nuovo Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza ha apportato importanti novità per quanto riguarda il settore del recupero crediti. Uno degli aspetti più significativi riguarda il recupero nei confronti di una persona fisica . Prima dell’introduzione della suddetta normativa, infatti, recuperare i soldi avanzati da una persona fisica era piuttosto difficile. Non trattandosi di un titolare d’azienda o di un piccolo imprenditore, e di conseguenza mancando i presupposti per la fallibilità, il debitore riusciva sempre a sfuggire a ogni forma di pignoramento . Grazie al nuovo codice, oggi è possibile chiedere il fallimento anche delle persone fisiche.

Nello specifico, è prevista una procedura ad hoc che disciplina la “ liquidazione controllata del sovraindebitamento ”. Il creditore può rivolgersi al tribunale per far nominare un liquidatore giudiziale che eserciti nei confronti del debitore tutte le azioni finalizzate al recupero del credito. Questa nuova procedura ha lo scopo di recuperare i beni del debitore per poi venderli all’asta e, con il ricavato, saldare i rispettivi creditori.

La liquidazione controllata può essere richiesta dal creditore , dal debitore che preferisce affidare il compito a soggetti terzi, e dal pubblico ministero quando si tratta di un imprenditore. La liquidazione controllata può essere attivata nei confronti di: consumatori; professionisti; piccoli imprenditori; imprenditori agricoli; start-up innovative; ogni altro debitore non assoggettabile alla liquidazione giudiziale o ad altre procedure liquidatorie previste dal codice civile o da leggi speciali per il caso di crisi o insolvenza.

Il creditore ha la possibilità di chiedere la liquidazione nel caso in cui:

il debito per il quale si agisce è superiore a 50 mila euro;
il debitore è in stato di insolvenza;
il debitore possiede un attivo certificato da un Organismo di composizione della crisi.

Una volta avanzata la domanda di liquidazione controllata, il debitore ha la facoltà di richiedere un piano del consumatore o al concordato minore , che dovrà essere concesso dal giudice imponendo un termine entro il quale integrare la domanda.

Scaduto il termine, se il debito persiste, il tribunale dichiara aperta la procedura di liquidazione controllata. Terminata la liquidazione, il ricavato viene distribuito tra i creditori secondo quanto stabilito dal giudice.

Fonte: Andrea Marchi - https://www.creditnews.it/recupero-crediti-su-persona-fisica-cosa-cambia-con-il-nuovo-codice-dimpresa/

Innovazione e Fiera del Credito

Thu, 09 Jun 2022 08:39:08 GMT

L’Innovazione nel settore del Credito: cos’è cambiato negli ultimi anni e quali sono gli scenari futuri

La pandemia ha ampiamente contribuito alla digitalizzazione del settore del credito, ma le sfide per le aziende sono appena cominciate. A Fiera del Credito 2022 si parlerà di Innovazione, coinvolgendo aziende, professionisti, associazioni di categoria, enti e istituzioni

L’innovazione e la digital transformation sono due aspetti che hanno fortemente caratterizzato questi ultimi tre anni. Nel settore del credito, ad esempio, le banche hanno dovuto fare i conti con le Fintech, in grado di proporre servizi più snelli ed intuitivi che hanno prontamente accolto le nuove esigenze del mercato e dei consumatori.

Nel 2021, a livello globale, il settore Fintech ha registrato un fatturato complessivo di 143 miliardi di euro (fonte Cross Border Growth Capital). Il 49% degli italiani ha dichiarato di non essere soddisfatto del rapporto con la propria banca (fonte Capgemini/Efma). Il 75% degli italiani utilizza o è interessato ai servizi di finanza digitale e lamenta una scarsa efficienza e personalizzazione del servizio da parte delle banche. Velocità, engagement, esperienza personalizzata sono gli ambiti dove si sta giocando (e si giocherà) la partita del Fintech e degli istituti tradizionali.

Nel corso di Fiera del Credito 2022, aziende e professionisti si confronteranno su questo argomento (e su molti altri), per fare il punto della situazione e tracciare nuove rotte, con l’obiettivo di migliorare i servizi ed apportare un significativo contributo alla crescita del tessuto economico del nostro Paese. Due giorni interamente dedicati al tema dell’Innovazione, impreziositi dalla partecipazione di professionisti ed esperti del settore, ma anche da partnership importanti come quelle con Crescitalia, ATFuture e Blinks. In particolare, nel corso dei Credit Innovation Day, si susseguiranno interventi e tavole rotonde completamente incentrate sul tema dell’innovazione, di prodotto e di processo, su tecnologia e dati. Ospite speciale dell’evento, Michele Lanotte, Direttore Servizio Strumenti e Servizi di Pagamento al Dettaglio di Banca d’Italia, che tratterà il tema dell’open banking e della finanza decentralizzata.

Con oltre 24 focus e 120 relatori, Fiera del Credito 2022 ha una doppia finalità: da un lato, vetrina per le aziende, dall’altro evento formativo di primissimo livello. Fiera del Credito 2022 è aperto a tutti, professionisti, studenti e appassionati. Hanno dato il proprio patrocinio all’evento le principali associazioni di categoria, il Comune di Milano e Regione Lombardia, Università Cattolica del Sacro Cuore e LIUC Università Cattaneo.

Fonte: https://www.creditnews.it/linnovazione-nel-settore-del-credito-cose-cambiato-negli-ultimi-anni-e-quali-sono-gli-scenari-futuri/